問(wèn)題已解決

A公司為增值稅一般納稅人。購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn) 用機(jī)器設(shè)備,耿得增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為 3900萬(wàn)元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為507萬(wàn)元,支付的運(yùn)輸費(fèi)為 37.5萬(wàn)元,款項(xiàng)已通過(guò)銀行存款支付;安裝設(shè)備時(shí),領(lǐng)用 本公司原材料一批,價(jià)值363萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)該批原材料時(shí)支 付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅為47.19萬(wàn)元;領(lǐng)用本公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品 批,成本為480萬(wàn)元,計(jì)稅價(jià)格500萬(wàn)元,增值稅率 13%,消費(fèi)稅率10%,應(yīng)付安裝工人的職工薪酬為72萬(wàn) 元;假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。2021年10月8日達(dá)到預(yù)定 可使用狀態(tài),預(yù)計(jì)使用年限為10年,凈殘值為2萬(wàn)元,采 用雙倍余額遞減法計(jì)算年折舊。

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/10 15:35
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小默老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué) 1.借，在建工程3900+37.5=3937.5 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)507 貸，銀行存款4444.50
2022 04/10 17:20
小默老師
2022 04/10 17:23
安裝設(shè)備 借，在建工程965 貸，原材料363 庫(kù)存商品480 應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅500*0.1=50 應(yīng)付職工薪酬72
小默老師
2022 04/10 17:25
2021年10月8日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài) 借，固定資產(chǎn)4902.5 貸，在建工程4902.5
小默老師
2022 04/10 17:29
2021年計(jì)提的折舊=4902.5*2/10*2/12=163.42 借，制造費(fèi)用163.42 貸，累計(jì)折舊163.42
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