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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年12月沒(méi)有計(jì)提跨年發(fā)票，都已經(jīng)封賬了。 現(xiàn)在4月份了，業(yè)務(wù)員突然冒拿來(lái)2萬(wàn)發(fā)票需要報(bào)銷，也已經(jīng)支付了，因?yàn)檫@些費(fèi)用涉及損益類，如果用以前年度損益調(diào)整科目過(guò)渡，要去修改第四季度企業(yè)所得稅表嗎？ 年度損益調(diào)整 19500 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交企業(yè)所得稅500 貸 銀行存款20000 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目: 借 利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn) 19500 貸以前年度損益調(diào)整 19500 如果不需要繳稅分錄:借以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn) 貸銀行存款2萬(wàn) ，同時(shí)借利潤(rùn)分配–未分期利潤(rùn)2萬(wàn) 貸以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)？ 是嗎？ 如果涉及公司本身盈利，現(xiàn)在只是利潤(rùn)減少2萬(wàn)，涉及申請(qǐng)退稅的，怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答同學(xué)你好，匯算清繳已經(jīng)做了嗎？稅款已經(jīng)繳納了嗎？如果已經(jīng)做了并繳納了，可以更正申報(bào)。
2022 04/10 19:56
84785034 
2022 04/10 21:06
做了需要全部改賬
艾昵老師 
2022 04/10 22:07
匯算清繳做了，不用改季度報(bào)表，才2萬(wàn)，你更正申報(bào)，做以前年度損益調(diào)整就可以了
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