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這次4月留抵退稅,當期期末留抵稅額是哪個月的

84785034| 提問時間:2022 04/09 23:01
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現(xiàn)亮老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好,期期末留抵稅額是3月底的
2022 04/09 23:01
84785034
2022 04/09 23:08
從什么時候截止到3月底
現(xiàn)亮老師
2022 04/09 23:12
就是你最后的留底金額,要和2019年去比,
84785034
2022 04/09 23:16
當期期末留抵稅額是從19年4月一直到今年3月?
現(xiàn)亮老師
2022 04/09 23:18
是的,可以這么理解,最后看的是截止到今年3月底的留底
84785034
2022 04/09 23:23
那為什么我去年都沒生產(chǎn),但是我購進很多,怎么才只能退600多
現(xiàn)亮老師
2022 04/10 17:14
14號公告規(guī)定的存量留抵稅額,區(qū)分以下情形確定: (一)納稅人獲得一次性存量留抵退稅前,當期期末留抵稅額大于或等于2019年3月31日期末留抵稅額的,存量留抵稅額為2019年3月31日期末留抵稅額;當期期末留抵稅額小于2019年3月31日期末留抵稅額的,存量留抵稅額為當期期末留抵稅額。 (二)納稅人獲得一次性存量留抵退稅后,存量留抵稅額為零。 舉例說明:某微型企業(yè)2019年3月31日的期末留抵稅額為100萬元,2022年4月申請一次性存量留抵退稅時,如果當期期末留抵稅額為120萬元,該納稅人的存量留抵稅額為100萬元;如果當期期末留抵稅額為80萬元,該納稅人的存量留抵稅額為80萬元。該納稅人在4月份獲得存量留抵退稅后,將再無存量留抵稅額。 4號公告規(guī)定的增量留抵稅額,區(qū)分以下情形確定: (一)納稅人獲得一次性存量留抵退稅前,增量留抵稅額為當期期末留抵稅額與2019年3月31日相比新增加的留抵稅額。 (二)納稅人獲得一次性存量留抵退稅后,增量留抵稅額為當期期末留抵稅額。 舉例說明:某納稅人2019年3月31日的期末留抵稅額為100萬元,2022年7月31日的期末留抵稅額為120萬元,在8月納稅申報期申請增量留抵退稅時,如果此前未獲得一次性存量留抵退稅,該納稅人的增量留抵稅額為20萬元(=120-100);如果此前已獲得一次性存量留抵退稅,該納稅人的增量留抵稅額為120萬元
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