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老師：收到的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還，需要交增值稅嗎？分錄是什么？
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你好，收到的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還，單位會(huì)把這個(gè)款項(xiàng)支付給申報(bào)人員嗎？?
2022 04/09 20:19
84785005 
2022 04/09 21:47
不給申報(bào)人員。
鄒老師 
2022 04/09 21:47
你好，收到的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還，不給申報(bào)人員，需要繳納增值稅。分錄是：
借：銀行存款，貸：營(yíng)業(yè)外收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84785005
2022 04/09 22:04
有一家公司是小規(guī)模，1-3月份未開發(fā)票，就1月份收到17.72的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還，現(xiàn)在申報(bào)季度增值稅時(shí)就申報(bào)這個(gè)17.72就可以了吧？1-3月份還是按照1%稅率申報(bào)吧？
鄒老師
2022 04/09 22:05
你好，是的，是這樣的
84785005
2022 04/09 22:06
另一個(gè)公司是一般納稅人，1月份收到的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還487.75，我忘記申報(bào)增值稅了，和3月份一起申報(bào)，但是1月份收個(gè)稅分錄怎么寫？
鄒老師
2022 04/09 22:06
你好，一般納稅人
借：銀行存款，貸：營(yíng)業(yè)外收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785005
2022 04/09 22:12
這個(gè)分錄我知道，就是因?yàn)?-2月份已經(jīng)申報(bào)完增值稅了，如果在應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）的話，1-2月份這個(gè)科目就有余額，稅務(wù)不會(huì)讓交滯納金吧？
鄒老師
2022 04/10 11:36
你好，逾期繳納稅款，會(huì)有滯納金的
84785005
2022 04/10 20:18
老師：小規(guī)模公司1-3月沒開票，就只有這個(gè)17.72的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還需要申報(bào)增值稅，減免稅申報(bào)明細(xì)表需要填嗎？增值稅申報(bào)表應(yīng)該怎么填？
鄒老師
2022 04/10 20:19
你好，直接在主表的小微企業(yè)免稅銷售額欄次填寫就是了?
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