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問題已解決
答案解析后面畫圈內(nèi)容，不理解呢
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限額是72萬 賬上已經(jīng)按62扣除了? ?
間接法計算? ?應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增額-納稅調(diào)減額
在利潤總額的基礎(chǔ)上 調(diào)減10即可
2022 04/08 15:31
84785004 
2022 04/08 16:00
老師您好，調(diào)增或調(diào)減的依據(jù)是根據(jù)實際發(fā)生的會計準則？還是稅法準則？
朱立老師 
2022 04/08 16:07
稅會差異
會計做完賬? ?根據(jù)稅法準則? 調(diào)整
比如會計上做賬業(yè)務(wù)招待費60萬? ? ?收入1000萬 利潤80萬
在稅法上 業(yè)務(wù)招待費限額是（1000*5/1000=5? ? 60*0.6=36? 取小的5萬）??
稅法上只能扣5萬? ?調(diào)增60-5=55? ?所以利潤80萬的基礎(chǔ)上+55
84785004
2022 04/08 17:42
老師，第18題為什么是調(diào)減呢？
84785004
2022 04/08 17:43
怎么感覺調(diào)增和調(diào)減分不清楚呢
朱立老師
2022 04/08 17:58
會計上按640繳納的所得稅
而稅法上只需要按70繳納所得稅
所以在會計利潤的基礎(chǔ)上 調(diào)減640-70
84785004
2022 04/08 18:10
老師您上一題舉的例子是調(diào)增，這道題是又調(diào)減
84785004
2022 04/08 18:10
應(yīng)該何時調(diào)增？何時調(diào)減呢？
朱立老師
2022 04/08 18:12
收入-費用＝利潤
第一題是費用類 （會計上扣多了 所以在利潤的基礎(chǔ)上加回來）
第二題是收入類（會計上加多了 所以在利潤的基礎(chǔ)上減下來）
好好理解一下
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