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小規(guī)模納稅人，公司開具預(yù)付卡，集中在一個季度，當(dāng)時就開票了，假如有三百萬，有可能后面一整年的銷售都是用預(yù)付卡刷卡消費的，那如果那個季度開了300萬的票，刷卡收入30萬，那申報時增值稅申報表開票金額填300萬，企稅季度申報里的營業(yè)收入和利潤表上的營業(yè)收入怎么填，是必須和申報表上一致嗎
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同學(xué)你好，企稅季度申報里的營業(yè)收入和利潤表上的營業(yè)收入可以填寫30萬元，不必須一致的。
2022 04/07 20:49
84785037 
2022 04/07 21:00
一年當(dāng)中可能就這個季度開票了，后期都不會開票，而且收入來源都是刷卡消費的，那后面增值稅申報該怎么填呢，直接填零嗎？企稅申報的營業(yè)收入和利潤表上的營業(yè)收入是填實際發(fā)生的收入，也就刷卡收入嗎？
王雁鳴老師 
2022 04/07 21:02
同學(xué)你好，一般情況下，預(yù)付卡開具的是不繳稅發(fā)票，不用確認收入，等后續(xù)根據(jù)刷卡消費的金額來確認收入的。
84785037
2022 04/07 21:02
因我們公司是屬于扶貧企業(yè)，客戶幾乎都是政府和事業(yè)單位的，一般除了刷卡收入外，很少有其他收入來源，偶爾會有現(xiàn)金收入
王雁鳴老師
2022 04/07 21:04
同學(xué)你好，是的，如果預(yù)付卡開的是銷售發(fā)票，那就需要當(dāng)時就確認收入，后續(xù)就不再確認收入了。
84785037
2022 04/07 21:09
我們公司是辦卡的時候都開票了，那現(xiàn)在增值稅申報時填開票金額，沒有開票時有無票收入就把無票收入填上，沒有無票收入就填零，企稅申報和利潤表的營業(yè)收入都按實際發(fā)生的業(yè)務(wù)來填，跟開票無關(guān)，這樣理解對嗎？
王雁鳴老師
2022 04/07 21:16
同學(xué)你好，這樣理解是對的。
84785037
2022 04/07 21:22
好的，謝謝老師
王雁鳴老師
2022 04/07 21:23
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。
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