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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
從22年4月份開(kāi)始小規(guī)模納稅人增值稅普通發(fā)票增值稅全免。請(qǐng)問(wèn)，做帳時(shí)帳務(wù)處理上是否需要先計(jì)提3%的增值稅，然后再將增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這個(gè)不需要再體現(xiàn)稅金了。
2022 04/07 19:13
84785035 
2022 04/07 19:27
老師，那去年的政策，小規(guī)模45萬(wàn)以里免增值稅，45萬(wàn)元以上按1%，那時(shí)是應(yīng)該按3%計(jì)提還是1%計(jì)提？第二個(gè)現(xiàn)在為什么可以不計(jì)提，麻煩老師說(shuō)明一下原因。謝謝。
東老師 
2022 04/07 19:28
第一開(kāi)票1%就按照1%計(jì)提，現(xiàn)在開(kāi)票免稅的，沒(méi)有稅額就不用計(jì)提了
84785035
2022 04/07 19:31
老師，如果按1%計(jì)提的話，申報(bào)表上是有一部分免稅的金額體現(xiàn)的，就是2%的那部分，但帳上確沒(méi)有。這樣的話會(huì)計(jì)報(bào)表和增值稅申報(bào)表就不符了啊？
東老師
2022 04/07 19:35
增值稅減免的以后也是1% 2%也是減免了
84785035
2022 04/07 19:37
老師，那這種部分稅率減免的計(jì)提方式和全開(kāi)免稅票計(jì)提方式有沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的規(guī)定，比如文件什么的可以參考的？
東老師
2022 04/07 19:41
抱歉，這個(gè)文件我這里沒(méi)有
84785035
2022 04/07 19:42
多謝老師耐心解答。
東老師
2022 04/07 19:42
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)
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