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我們公司做的是導(dǎo)游通過平臺(tái)APP自己接團(tuán)的項(xiàng)目，稅收肯定需要差額征稅，我想請教下如果可以那樣平臺(tái)公司的增值稅稅率是多少呢？

84785015| 提問時(shí)間：2022 04/07 16:11
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小萬老師
金牌答疑老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，平臺(tái)公司，如果是一般納稅人，收的手續(xù)費(fèi)是6%.你們公司收的導(dǎo)游費(fèi)是6%
2022 04/07 16:37
84785015
2022 04/07 17:06
如果差額征稅可以享受5%的稅率嗎？
84785015
2022 04/07 17:05
還有就是根據(jù)財(cái)稅2016（36）號(hào)文規(guī)定旅游服務(wù)差額部分不能開專票，公司如果簡易征收，能否受3%的稅率？也說是說平臺(tái)公司給購買旅游服務(wù)的購買方開出3%的普票，然后通過收到導(dǎo)游開給平臺(tái)公司3%的普票進(jìn)行差額交稅？
84785015
2022 04/07 17:12
舉例來說，購買方買了件4000元的旅游產(chǎn)品，平臺(tái)扣點(diǎn)30%，70%付給導(dǎo)游的傭金，平臺(tái)公司按4000/1.03*3%=116.50稅額開給購買方發(fā)票，與導(dǎo)游結(jié)傭時(shí)要求導(dǎo)游提供（4000*70%）/1.03*3%=81.55稅額的發(fā)票，公司按116.5-81.55=35元稅額交稅？ 因?yàn)榈蔚纬鲂蠫MV非常大，肯定不是小規(guī)模納稅人，他們適用的稅率為3%，所以我才有這個(gè)疑問啊
小萬老師
2022 04/07 17:25
一般納稅人差額征收也是6%，一般納稅人旅游服務(wù)不能選擇簡易計(jì)稅3%，差額征收是你開票的時(shí)候選擇差額開票，然后在申報(bào)的時(shí)候選擇附表填扣除就可以了
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