00:10:00
問題已解決
2.甲公司2021年經(jīng)營(yíng)情況如下:銷售產(chǎn)品收入500000元,租賃房屋收入100000元,收到 捐贈(zèng)50000元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為300000元,其他業(yè)務(wù)成本為6000,發(fā)生廣告費(fèi)50000元,管 理費(fèi)100000元,營(yíng)業(yè)外支出5000元。企業(yè)所得稅稅率25%,甲公司按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余 公積 要求 (1)根據(jù)上述資料,計(jì)算甲公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。(3分 (2)根據(jù)上述資料,計(jì)算甲公司的利潤(rùn)總額。(3分) (3)計(jì)算甲公司的企業(yè)所得稅費(fèi)用。(3分) (4)計(jì)算甲公司的凈利潤(rùn)。(3分) (5)計(jì)算甲公司計(jì)提的盈余公積。(3分)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
稍等，老師看看的，這個(gè)
2022 04/07 15:46
冉老師 
2022 04/07 15:48
這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員
冉老師
2022 04/07 15:48
內(nèi)容有點(diǎn)多，稍等的
冉老師
2022 04/07 15:48
老師寫完發(fā)你的，學(xué)員
冉老師
2022 04/07 15:48
（1）計(jì)算甲公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=500000+100000-300000-6000=294000
冉老師
2022 04/07 15:48
（2）計(jì)算甲公司的利潤(rùn)總額=294000+50000-50000-100000-5000=189000
冉老師
2022 04/07 15:48
（3）計(jì)算甲公司的企業(yè)所得稅費(fèi)用=189000*25%=47250
冉老師
2022 04/07 15:48
（4）計(jì)算甲公司的凈利潤(rùn)=189000-47250=141750
冉老師
2022 04/07 15:48
（5）計(jì)算甲公司計(jì)提的盈余公積=141750*10%=14175
冉老師
2022 04/07 15:49
以上是分項(xiàng)的講解的，學(xué)員
冉老師
2022 04/07 15:49
合并的話，就是下面的
冉老師
2022 04/07 15:49
（1）計(jì)算甲公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=500000+100000-300000-6000=294000
（2）計(jì)算甲公司的利潤(rùn)總額=294000+50000-50000-100000-5000=189000
（3）計(jì)算甲公司的企業(yè)所得稅費(fèi)用=189000*25%=47250
（4）計(jì)算甲公司的凈利潤(rùn)=189000-47250=141750
（5）計(jì)算甲公司計(jì)提的盈余公積=141750*10%=14175
冉老師
2022 04/07 15:49
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/07 15:49
這個(gè)題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/07 15:49
學(xué)員可以看看的，這個(gè)
冉老師
2022 04/07 15:49
有什么不明白的，還可以問的
冉老師
2022 04/07 15:48
祝你工作順利，學(xué)員
冉老師
2022 04/07 18:39
你好，學(xué)員，圖片中第二個(gè)解答如下的
冉老師
2022 04/07 18:39
稍等，老師看看的，這個(gè)
冉老師
2022 04/07 18:40
這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員
冉老師
2022 04/07 18:40
內(nèi)容有點(diǎn)多，稍等的
冉老師
2022 04/07 18:40
老師寫完發(fā)你的，學(xué)員
冉老師
2022 04/07 18:40
（1）1、借固定資產(chǎn)12000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1080
貸銀行存款13080
冉老師
2022 04/07 18:40
（2）投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換日為2x23年6月30
冉老師
2022 04/07 18:40
（3）辦公樓2x23年甲公司應(yīng)計(jì)提的折舊額=12000/20*6/12=300
冉老師
2022 04/07 18:40
（4）1、借投資性房地產(chǎn)-成本13000
累計(jì)折舊12000/20*2+300=1500
貸固定資產(chǎn)12000
其他綜合收益2500
冉老師
2022 04/07 18:40
（5）借銀行存款500*（1+9%）=545
貸其他業(yè)務(wù)收入500
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅45
冉老師
2022 04/07 18:40
（6）該事項(xiàng)對(duì)2x23年?duì)I業(yè)利潤(rùn)影響=500-300=200
冉老師
2022 04/07 18:40
（7）1、2x23公允價(jià)值變動(dòng)
借投資性房地產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)13500-13000=500
貸公允價(jià)值變動(dòng)損益500
冉老師
2022 04/07 18:40
2、2x24公允價(jià)值變動(dòng)
借公允價(jià)值變動(dòng)損益300
貸投資性房地產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)13500-13200=300
冉老師
2022 04/07 18:40
3、2x24年甲公司出售情況如下
借銀行存款14000*（1+9%）=15260
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅14000*9%=1260
其他業(yè)務(wù)收入14000
冉老師
2022 04/07 18:41
4、借其他業(yè)務(wù)成本13000
貸投資性房地產(chǎn)-成本13000
冉老師
2022 04/07 18:41
5、借公允價(jià)值變動(dòng)損益500-300=200
貸其他業(yè)務(wù)成本200
冉老師
2022 04/07 18:41
6、借其他綜合收益2500
貸其他業(yè)務(wù)成本2500
冉老師
2022 04/07 18:41
以上是分項(xiàng)的各個(gè)講解的
冉老師
2022 04/07 18:41
合并的講解是如下的，學(xué)員
冉老師
2022 04/07 18:41
（1）1、借固定資產(chǎn)12000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1080
貸銀行存款13080
（2）投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換日為2x23年6月30
（3）辦公樓2x23年甲公司應(yīng)計(jì)提的折舊額=12000/20*6/12=300
（4）1、借投資性房地產(chǎn)-成本13000
累計(jì)折舊12000/20*2+300=1500
貸固定資產(chǎn)12000
其他綜合收益2500
（5）借銀行存款500*（1+9%）=545
貸其他業(yè)務(wù)收入500
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅45
（6）該事項(xiàng)對(duì)2x23年?duì)I業(yè)利潤(rùn)影響=500-300=200
（7）1、2x23公允價(jià)值變動(dòng)
借投資性房地產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)13500-13000=500
貸公允價(jià)值變動(dòng)損益500
2、2x24公允價(jià)值變動(dòng)
借公允價(jià)值變動(dòng)損益300
貸投資性房地產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)13500-13200=300
3、2x24年甲公司出售情況如下
借銀行存款14000*（1+9%）=15260
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅14000*9%=1260
其他業(yè)務(wù)收入14000
4、借其他業(yè)務(wù)成本13000
貸投資性房地產(chǎn)-成本13000
5、借公允價(jià)值變動(dòng)損益500-300=200
貸其他業(yè)務(wù)成本200
6、借其他綜合收益2500
貸其他業(yè)務(wù)成本2500
冉老師
2022 04/07 18:41
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/07 18:41
這個(gè)題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/07 18:41
學(xué)員可以看看的，這個(gè)
冉老師
2022 04/07 18:41
有什么不明白的，還可以問的
冉老師
2022 04/07 18:41
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