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問題已解決
老師，我想問下社保我們1月份沒有交，但是發(fā)工資的時候扣了這個人社保的錢，我該怎么調(diào)平
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)，你好，不用調(diào)，按照以往正常的會計(jì)分錄做，因?yàn)樯绫Ｖ皇菚簳r沒有扣款，之后是會扣繳的。權(quán)責(zé)發(fā)生制要求的是屬于當(dāng)期的費(fèi)用就當(dāng)期做，不是按照是否扣款
社保銀行沒有扣款，但是社保單應(yīng)該是有的。
借 費(fèi)用……社保
貸 其他應(yīng)付款……社保
工資的社保照常做，只需要等到社?？劭畹臅r候做一筆沖回分錄
借 其他應(yīng)付款……社保
貸 銀行存款
2022 04/07 12:00
84784954 
2022 04/07 12:19
2月份社?？哿?，正常做還是會顯示有余額
84784954
2022 04/07 12:22
你看兩邊都有余額
素心老師 
2022 04/07 13:56
同學(xué)，您好，請問你上面圖片的其他應(yīng)收款-社會保險余額的415.49是屬于已經(jīng)計(jì)提費(fèi)用，但是銀行還沒有扣款的社保費(fèi)嗎？
如果是的話，做以下會計(jì)分錄
借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi) 8760.86
其他應(yīng)收款-社會保險 3739.41+415.49
貸：銀行存款 12500.27
其他應(yīng)付款-社會保險 415.49
后期銀行扣款后做
借 其他應(yīng)付款-社會保險 415.49
貸：銀行存款
如此，其他應(yīng)收款-社會保險科目就平了
素心老師
2022 04/07 13:56
然后，你應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)的1月2月的憑證截圖發(fā)過來一下吶
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