免費(fèi)問答

你好；看你地方項目稅務(wù)局要求的； 正常是： 1、增值稅。按照《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實施辦法》（財稅[2016]36號）文件規(guī)定，納稅義務(wù)發(fā)生后，按次預(yù)繳（簡易計稅方法按3%預(yù)征率，一般計稅方法按2%預(yù)征率），納稅人在預(yù)繳增值稅時，“應(yīng)以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額”為計稅依據(jù)，據(jù)以計算并預(yù)繳增值稅。 2、企業(yè)所得稅。按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》（國稅函[2010]156號）規(guī)定，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，應(yīng)按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳。企業(yè)納稅人應(yīng)在納稅義務(wù)發(fā)生后按次預(yù)繳，按照“項目實際收入”（不扣除分包款的全部價款和價外費(fèi)用）的0.2%預(yù)征。