問(wèn)題已解決

我們公司是一般納稅人，收到120萬(wàn)的勞務(wù)成本專票，這120萬(wàn)稅額需要抵扣完，但是這120萬(wàn)只能有100萬(wàn)作為成本入帳，剩下的20萬(wàn)要留到下個(gè)月抵用成本，這個(gè)帳務(wù)要怎么處理？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/07 10:44
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
為啥這么做呢?想第1季度交稅? ? ?
2022 04/07 10:51
84784958
2022 04/07 10:51
是的，需要繳納企業(yè)所得稅
家權(quán)老師
2022 04/07 11:06
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ?合同資產(chǎn) ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸:應(yīng)付賬款
84784958
2022 04/07 11:07
那20萬(wàn)走合同資產(chǎn)嗎？老師
家權(quán)老師
2022 04/07 11:25
是的，就是那個(gè)意思的哈，
84784958
2022 04/07 11:25
好的，謝謝老師
84784958
2022 04/07 11:34
不好意思，老師，這個(gè)合同資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中不顯示，這樣的話負(fù)責(zé)表就左右不平衡了
家權(quán)老師
2022 04/07 11:37
要么改取數(shù)公式，要么自己另找一個(gè)科目替代
84784958
2022 04/07 11:39
可以把合同資產(chǎn)增加在建工程的二極科目嗎
家權(quán)老師
2022 04/07 11:45
自行靈活處理了就是哈
84784958
2022 04/07 11:46
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2022 04/07 12:02
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