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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問下，我們是加工企業(yè)，給客戶提前開票了，但是實(shí)際上還沒交貨，這個(gè)生產(chǎn)成本和結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)成本應(yīng)該怎么做啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
請問款項(xiàng)收取了嗎
2022 04/07 10:40
84785002 
2022 04/07 10:41
還沒有呢
bamboo老師 
2022 04/07 10:42
借：應(yīng)收賬款
貸：預(yù)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
然后收款的時(shí)候
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
后期確認(rèn)收入
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
84785002
2022 04/07 11:50
1、還沒收到款，第一筆作入預(yù)收賬款嗎？ 2、現(xiàn)在已經(jīng)開票了不做收入，那報(bào)表收入就會跟增值稅申報(bào)表收入不一致了呢
bamboo老師
2022 04/07 11:50
1、還沒收到款，第一筆作入預(yù)收賬款 替代一下科目
增值稅跟企業(yè)所得稅不一致 沒事的 可以寫說明
84785002
2022 04/07 18:00
第一筆可不可以不做預(yù)收賬款？
bamboo老師
2022 04/07 18:06
那您準(zhǔn)備用什么科目區(qū)分？
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