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老師，企業(yè)籌建期發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費在做賬時，借長期待攤費用……開辦費的金額是所有金額還是發(fā)生額的60%呢
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你好，是招待費發(fā)生額的60%。
2022 04/07 08:24
84785000 
2022 04/07 08:27
老師，不是在第二年企業(yè)所得稅匯算清繳時才調(diào)整嗎
郭老師 
2022 04/07 08:28
你好，調(diào)整全部調(diào)增，你在營業(yè)期才可以抵扣60%。
84785000
2022 04/07 08:28
那如果做賬時，剩余的40%記在哪個科目
郭老師
2022 04/07 08:28
你好，還是做到長期待攤費用里面只不過是不允許抵扣所得稅。
84785000
2022 04/07 08:31
老師，籌建期招待費60%準予扣除，還有開辦費不少于3年攤銷，這兩個意思是什么
郭老師
2022 04/07 08:32
你好，也就是招待費允許抵扣企業(yè)所得稅的金額是發(fā)生額的60%。
郭老師
2022 04/07 08:33
為了長期待攤費用，開辦費你營業(yè)期需要分攤的，分攤的時候借管理費用，開辦費貸長期待攤費用，這個需要分攤，最低三年。
也可以選擇一次分攤的。
84785000
2022 04/07 08:36
老師，小規(guī)模納稅人是季度申報企業(yè)所得稅，如果籌建期報企業(yè)所得稅時，招待費全額抵扣了，那第二年匯算清繳時是不是要把多抵扣的40%調(diào)增
郭老師
2022 04/07 08:39
你好，籌建期就不允許抵扣的，全部調(diào)增。
84785000
2022 04/07 08:40
老師，我有點不明白了，對于籌建期招待費
郭老師
2022 04/07 08:40
你好，籌建期不允許虧損，這個理解嗎？不允許抵扣所得稅的，你做長期待攤費用里面也沒有抵扣所得稅，全部調(diào)增。
郭老師
2022 04/07 08:41
然后你再營業(yè)期按招待費發(fā)生額的60%，比如你發(fā)生了100，只能抵扣60。
84785000
2022 04/07 08:42
老師，你的意思，籌建期的招待費在營業(yè)期時只允許抵扣60%嗎
郭老師
2022 04/07 08:45
對的是的是的是的是的。
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