00:10:00
問題已解決
老師：請問：小企業(yè)會計準(zhǔn)則下一般納稅人，是不是如果當(dāng)月沒有應(yīng)交納稅金的話，進(jìn)銷項是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)（月底的時候） 那如果這個月要報表出來要交增值稅的時候要不要結(jié)轉(zhuǎn) 那我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好? ? ?1.? 是的。 可以先不結(jié)轉(zhuǎn)的 2.? ??
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
?
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
2022 04/06 15:54
閱讀 241
描述你的問題，直接向老師提問
902
意見反饋
