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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，去年給老板預(yù)定的機(jī)票今年2月份退了，分錄怎么做
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你好，去年給老板預(yù)定的機(jī)票，你去年所做的分錄是？?
2022 04/06 11:47
84785008 
2022 04/06 11:48
差旅費(fèi)用吧，好像
鄒老師 
2022 04/06 11:52
你好
借：銀行存款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—差旅費(fèi)?
84785008
2022 04/06 11:54
必須要從以前年度損益調(diào)整科目做嗎，直接做今年不行嗎
鄒老師
2022 04/06 11:56
你好，根據(jù)你的描述，跨年損益事項(xiàng)調(diào)整，必須通過(guò)??以前年度損益調(diào)整? 科目核算才是的?
84785008
2022 04/06 11:56
那老師后續(xù)呢，要補(bǔ)所得稅嗎，要調(diào)整到未分配利潤(rùn)嗎
鄒老師
2022 04/06 12:03
你好，匯算清繳的時(shí)候，需要調(diào)整這個(gè)費(fèi)用發(fā)生金額。
需要把以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的?
84785008
2022 04/06 12:09
分錄也是要做的是嗎，所得稅也到匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)分錄嗎
鄒老師
2022 04/06 12:51
你好，是的，是這樣的
84785008
2022 04/06 20:17
那老師完整分錄是借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整，后面是借未分配利潤(rùn)，借所得稅，貸以前年度損益調(diào)整對(duì)嗎
鄒老師
2022 04/06 20:18
你好，完整分錄是
借：銀行存款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—差旅費(fèi)?
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—差旅費(fèi) ，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84785008
2022 04/06 20:44
那企業(yè)所得稅呢
鄒老師
2022 04/06 20:46
你好，比如去年發(fā)生的費(fèi)用支出1萬(wàn)，今年退回了0.1萬(wàn)，去年的費(fèi)用就按0.9萬(wàn)填寫(xiě)
84785008
2022 04/06 20:50
哦，就是匯算清繳的時(shí)候直接減去退回的就行了，那我現(xiàn)在直接把后面的分錄一起做進(jìn)去可以嗎
鄒老師
2022 04/06 20:53
你好，是的，是這樣的
把后面的分錄一起做進(jìn)去，這里后面的分錄具體是指什么？
84785008
2022 04/06 20:58
就是指我可以直接把借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)這部分和借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整一起做進(jìn)去嗎
鄒老師
2022 04/06 20:59
你好，是的，是這樣的?
84785008
2022 04/06 21:04
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 04/06 21:07
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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