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老師好，去年給老板預定的機票今年2月份退了，分錄怎么做
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你好，去年給老板預定的機票，你去年所做的分錄是？?
2022 04/06 11:47
84785008 
2022 04/06 11:48
差旅費用吧，好像
鄒老師 
2022 04/06 11:52
你好
借：銀行存款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用—差旅費?
84785008
2022 04/06 11:54
必須要從以前年度損益調(diào)整科目做嗎，直接做今年不行嗎
鄒老師
2022 04/06 11:56
你好，根據(jù)你的描述，跨年損益事項調(diào)整，必須通過??以前年度損益調(diào)整? 科目核算才是的?
84785008
2022 04/06 11:56
那老師后續(xù)呢，要補所得稅嗎，要調(diào)整到未分配利潤嗎
鄒老師
2022 04/06 12:03
你好，匯算清繳的時候，需要調(diào)整這個費用發(fā)生金額。
需要把以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤分配——未分配利潤的?
84785008
2022 04/06 12:09
分錄也是要做的是嗎，所得稅也到匯算清繳的時候補分錄嗎
鄒老師
2022 04/06 12:51
你好，是的，是這樣的
84785008
2022 04/06 20:17
那老師完整分錄是借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整，后面是借未分配利潤，借所得稅，貸以前年度損益調(diào)整對嗎
鄒老師
2022 04/06 20:18
你好，完整分錄是
借：銀行存款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用—差旅費?
借：以前年度損益調(diào)整—管理費用—差旅費 ，貸：利潤分配—未分配利潤
84785008
2022 04/06 20:44
那企業(yè)所得稅呢
鄒老師
2022 04/06 20:46
你好，比如去年發(fā)生的費用支出1萬，今年退回了0.1萬，去年的費用就按0.9萬填寫
84785008
2022 04/06 20:50
哦，就是匯算清繳的時候直接減去退回的就行了，那我現(xiàn)在直接把后面的分錄一起做進去可以嗎
鄒老師
2022 04/06 20:53
你好，是的，是這樣的
把后面的分錄一起做進去，這里后面的分錄具體是指什么？
84785008
2022 04/06 20:58
就是指我可以直接把借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤這部分和借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整一起做進去嗎
鄒老師
2022 04/06 20:59
你好，是的，是這樣的?
84785008
2022 04/06 21:04
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 04/06 21:07
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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