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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模年利潤是負(fù)數(shù)，例如年利潤是-1800 ，福利費(fèi)扣了14%后剩2000元，那企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么算呀？
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你好，根據(jù)你的 描述，企業(yè)所得稅=（—1800+2000）*所得稅稅率
2022 04/06 11:19
84784991 
2022 04/06 11:20
福利費(fèi)不是只能抵14%嗎?
鄒老師 
2022 04/06 11:21
你好
企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除
根據(jù)你的 描述，企業(yè)所得稅=（—1800+2000）*所得稅稅率
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784991
2022 04/06 11:24
我上面的描述2000元是已經(jīng)扣了工資的14%，還能抵企業(yè)所得稅?
鄒老師
2022 04/06 11:25
你好，福利費(fèi)扣了14%后剩2000元，根據(jù)你這個描述，說明是福利費(fèi)超標(biāo)了2000
2000的金額需要做納稅調(diào)增處理啊
84784991
2022 04/06 11:45
計(jì)算公式是不是拿2000*稅率25%（不考慮稅收優(yōu)惠的情況下）=應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅呀？
鄒老師
2022 04/06 11:50
你好，你還需要考慮年利潤虧損了1800才是啊
84784991
2022 04/06 12:31
那就是應(yīng)納稅所得額(－1800+2000）嗎?
鄒老師
2022 04/06 12:52
你好，根據(jù)你的 描述，企業(yè)所得稅=（—1800+2000）*所得稅稅率
84784991
2022 04/06 14:09
2000元稅前扣除和稅后扣除不都是結(jié)果一樣了嗎？
鄒老師
2022 04/06 14:13
你好，這個是稅前扣除，沒有稅后扣除的說法
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