問題已解決

老師，如果我這個(gè)月收到一張可以抵進(jìn)項(xiàng)的專票，為了稅負(fù)率，我想留到下個(gè)月再抵，請(qǐng)問應(yīng)該怎么做帳？能舉個(gè)例子講講嘛？

84785040| 提問時(shí)間：2022 04/05 23:35
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小萬老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，本月取得一張購買辦公用品的專票，注明金額是500，稅額是65.本月分錄借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 500 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）65 ，貸銀行存款 565 下個(gè)月認(rèn)證的時(shí)候，就是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額 ）65 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）65
2022 04/06 00:06
84785040
2022 04/06 00:54
這個(gè)跟那個(gè)留抵稅額有什么區(qū)別啊 一直搞不懂
小萬老師
2022 04/06 00:56
留抵稅額是你認(rèn)證了，申報(bào)表山作為留抵
84785040
2022 04/06 01:05
那為什么要有留抵稅額呢 直接不認(rèn)證 像你一開始講的那樣做帳不就行了
小萬老師
2022 04/06 01:12
適當(dāng)不考慮稅負(fù)率，不交稅，全認(rèn)證了?；蛘呦肓舻滞硕?，就會(huì)全認(rèn)證了，抵扣不完的留抵，然后退稅
84785040
2022 04/06 01:25
也就是說 留抵退稅的前提是 進(jìn)項(xiàng)票全部認(rèn)證完畢
小萬老師
2022 04/06 01:53
準(zhǔn)確來說，前提是當(dāng)月認(rèn)證了的進(jìn)項(xiàng)票沒有抵扣完的稅額
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