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老師您好，小規(guī)模納稅人普票增值稅減免部分計入營業(yè)外收入，所得稅申報表中第一欄營業(yè)收入中包含這筆營業(yè)外收入嗎？
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同學，你好， 營業(yè)收入不包括這個營業(yè)外收入的
2022 04/03 20:18
84784990 
2022 04/03 20:31
那增值稅減免的這個收入是不需要交企業(yè)所得稅的，對吧？
劉艷紅老師 
2022 04/03 20:32
需要交的，只是不用加在營業(yè)收入里面
84784990
2022 04/03 20:35
那填寫在所得稅申報表的哪一欄里？
劉艷紅老師
2022 04/03 20:37
可以沖減成本。反正你還要報送財務報表的。在上面寫上就可以了
84784990
2022 04/03 20:38
我沒明白這個怎么做？
劉艷紅老師
2022 04/03 20:41
不要加在主營業(yè)務收入里在， 你可以用來沖減成本，比如，營業(yè)收入100，營業(yè)外收入10，成本是20，用20-10=10就可以了。他們最后結(jié)果還是一樣的。100+10-20=90和100-（20-10）=90
84784990
2022 04/03 20:45
明白了，就是說營業(yè)收入不包含營業(yè)外收入，計算營業(yè)成本的時候，將營業(yè)外收入計入，后面的利潤都是一樣的，所以交的稅金也是一樣的，對吧？
劉艷紅老師
2022 04/03 20:46
是的，就是這個意思，反正你還要報送財務報表的。
84784990
2022 04/03 20:48
好的，謝謝老師
劉艷紅老師
2022 04/03 20:52
不客氣，很高興幫你解 答
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