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2021年的年終獎還沒有計提，怎么處理？
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你好，2021年的年終獎還沒有計提，補做計提處理就是了?
2022 04/02 09:44
84784994 
2022 04/02 09:45
那我做21年匯算清繳的時候，怎么做？
鄒老師 
2022 04/02 09:49
你好，做21年匯算清繳的時候，把計提的獎金金額考慮進來就是了?
84784994
2022 04/02 09:52
等做22年匯算清繳的時候又要調(diào)增嗎？
鄒老師
2022 04/02 09:58
你好，比如之前的工資100萬，補計提年終獎10萬，匯算清繳的時候工資按110萬填寫
84784994
2022 04/02 09:59
我的意思是到2022年的時候，報工薪就是100-10？
鄒老師
2022 04/02 10:05
到2022年的時候，按2022年計提的工資正常申報就是了，不受這個補計提的影響啊
84784994
2022 04/02 10:18
可我做賬的時候把21年的做到22年的了,而且21已調(diào)整減，22年匯算不調(diào)整？
鄒老師
2022 04/02 10:23
你好，而且21已調(diào)整減（能舉例說明一下是如何調(diào)減的嗎）
比如之前的工資100萬，補計提年終獎10萬，匯算清繳的時候工資按110萬填寫
84784994
2022 04/02 10:39
這10萬由于21年我沒有入賬，我的利潤總額是不是少了這筆費用？我年報的時候是看21年的報表來填寫的嘛，所以22年報21年年報的時候是不是要調(diào)減10萬，等到23年做22做年報的時候是不是要把10萬調(diào)回來，因為10萬元是21年的費用做到了22年的了？不屬于22年的成本費用？
鄒老師
2022 04/02 10:44
你好，2022年補做了10萬，匯算清繳申報也填寫進去，就沒有少啊?
84784994
2022 04/02 10:46
我的意思是會計和稅法的差異？
鄒老師
2022 04/02 10:50
你好，完全不會有差異
比如之前的工資100萬，補計提年終獎10萬，匯算清繳的時候工資按110萬填寫
2023年做2022年匯算清繳時候，按2022年工資發(fā)生情況填寫就好了?
84784994
2022 04/02 10:56
23年做22年的時候 ，我是看22年的會計報表來填寫的嘛？但是22年的會計報表里含有我現(xiàn)在補提的21年10萬，但是稅法不是不承認(rèn)21年的做到22年的費用里嗎？所以要減出來？
鄒老師
2022 04/02 11:02
你好，2022年補計提的時候，通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而沒計入2022年的期間費用啊?
84784994
2022 04/02 11:04
那我明白了
鄒老師
2022 04/02 11:07
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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