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物業(yè)公司準備搞活動業(yè)主交一年物業(yè)費送米油或超市的購物卡，米油和購物卡如果開增值稅專用發(fā)票可以做進項稅額抵扣不？超市購物卡開發(fā)票只能開儲值卡，這個開過來怎么做帳呢？業(yè)主交物業(yè)費時贈送米油、購物卡時要不要視同銷售交增值稅？
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你好，可以的，你們做系統(tǒng)銷售可以抵扣進項的。
借預(yù)付賬款貸銀行存款。
也是需要視同銷售交增值稅的。
2022 04/02 08:57
84784997 
2022 04/02 09:03
那我不做進項扺扣，贈送時不交增值稅可以嗎？購進時借庫存商品 貸銀行存款，贈送時借銷售費用 貸庫存商品
郭老師 
2022 04/02 09:04
你好，如果做招待費的可以的，但是這個不能保證，肯定沒有問題啊。招待費有扣除比例發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五。
84784997
2022 04/02 09:06
那贈送時做銷售費用一定要交增值稅嗎，做招待費匯算清繳時要調(diào)增
郭老師
2022 04/02 09:09
對的是的，嚴格來說需要的，這需要走視同銷售。
84784997
2022 04/02 09:15
那就是購入時借庫存商品 貸銀行存款，贈送時借管理費用-招待費 貸庫存商品 ，或者借銷售費用 貸庫存商品 應(yīng)交稅費-增值稅銷項稅額
郭老師
2022 04/02 09:18
對的是的是這么做的，是這么理解的。
84784997
2022 04/02 09:19
十分感謝
郭老師
2022 04/02 09:22
不用客氣，工作愉快。
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