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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，企業(yè)采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，22年紅沖了一張21年的銷售發(fā)票，屬于銷售退回，要怎么做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
做銷售相反的會(huì)計(jì)分錄
2022 04/01 18:22
84784983 
2022 04/01 18:33
需要用到以前年度損益調(diào)整嗎？是這樣做嗎？
借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)收賬款
沖回結(jié)轉(zhuǎn)的成本：
借：庫存商品
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整（余額）
文文老師 
2022 04/01 18:33
不需要用到以前年度損益調(diào)整
直接確認(rèn)在22年，做為22年損益
84784983
2022 04/01 18:43
那是直接把，以前年度損益調(diào)整換成主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本嗎
借：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)收賬款
沖回結(jié)轉(zhuǎn)的成本：
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務(wù)成本
文文老師
2022 04/01 18:44
是的，這個(gè)分錄是正確的
84784983
2022 04/02 17:42
好的，謝謝老師
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