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#提問#老師2019年匯算清繳補交22萬，滯納金7萬多，怎么做賬，需要計提稅款再支付嗎 還有滯納金7萬多需要單獨體現(xiàn)入營業(yè)外支出嗎還是直接29萬記入稅里
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你好，具體的是哪一個稅款的
滯納金單獨做營業(yè)外支出。
2022 04/01 16:09
84784952 
2022 04/01 16:22
企業(yè)所得稅22萬和滯納金7萬怎么做賬？具體做什么科目
郭老師 
2022 04/01 16:24
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業(yè)所得稅，22萬
借應交稅費企業(yè)所得稅22萬
營業(yè)外支出滯納金，7萬
貸銀行存款。
84784952
2022 04/01 16:27
不分開不行是嗎
郭老師
2022 04/01 16:30
不可以的，你這個營業(yè)外支出需要調增的。
郭老師
2022 04/01 16:30
你直接都做到利潤分配，未分配利潤里面，你們明年多交所得稅。
84784952
2022 04/01 17:57
不用以前年度損益調整科目過度了嗎
郭老師
2022 04/01 17:59
小企業(yè)會計準則用未分配利潤
如果是企業(yè)會計準則，用以前年度損益調整。
84784952
2022 04/01 18:20
好的，謝謝老師
郭老師
2022 04/01 18:23
不用客氣
工作愉快
84784952
2022 04/01 18:29
如果是小企業(yè)會計準則，補提以前2021年9-12月未攤銷的費用，也不用以前年度損益調整科目，直接計入利潤分配-未分配利潤是嗎
郭老師
2022 04/01 18:31
是的，是這么做的，是這么理解的。
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