問(wèn)題已解決

#提問(wèn)#老師2019年匯算清繳補(bǔ)交22萬(wàn)，滯納金7萬(wàn)多，怎么做賬，需要計(jì)提稅款再支付嗎 還有滯納金7萬(wàn)多需要單獨(dú)體現(xiàn)入營(yíng)業(yè)外支出嗎還是直接29萬(wàn)記入稅里

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/01 16:03
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，具體的是哪一個(gè)稅款的 滯納金單獨(dú)做營(yíng)業(yè)外支出。
2022 04/01 16:09
84784952
2022 04/01 16:22
企業(yè)所得稅22萬(wàn)和滯納金7萬(wàn)怎么做賬？具體做什么科目
郭老師
2022 04/01 16:24
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，22萬(wàn) 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅22萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外支出滯納金，7萬(wàn) 貸銀行存款。
84784952
2022 04/01 16:27
不分開(kāi)不行是嗎
郭老師
2022 04/01 16:30
不可以的，你這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出需要調(diào)增的。
郭老師
2022 04/01 16:30
你直接都做到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)里面，你們明年多交所得稅。
84784952
2022 04/01 17:57
不用以前年度損益調(diào)整科目過(guò)度了嗎
郭老師
2022 04/01 17:59
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用未分配利潤(rùn) 如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用以前年度損益調(diào)整。
84784952
2022 04/01 18:20
好的，謝謝老師
郭老師
2022 04/01 18:23
不用客氣 工作愉快
84784952
2022 04/01 18:29
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)提以前2021年9-12月未攤銷的費(fèi)用，也不用以前年度損益調(diào)整科目，直接計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)是嗎
郭老師
2022 04/01 18:31
是的，是這么做的，是這么理解的。
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