問(wèn)題已解決

某食品廠為增值稅一般納稅人，2021年1月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1、從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者采購(gòu)水果，取得銷(xiāo)售發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià)80000元，計(jì)算應(yīng)納稅額 2、向消費(fèi)者直接出售某食品，收取價(jià)款3000元，計(jì)算應(yīng)納稅額 3、春節(jié)前夕向職工發(fā)放自產(chǎn)食品一批，該批食品市場(chǎng)售價(jià)500000元，計(jì)算應(yīng)納稅額 4、生產(chǎn)領(lǐng)用水果50000元，計(jì)算應(yīng)納稅額 5、報(bào)銷(xiāo)某職工出差客票348元，計(jì)算應(yīng)納稅額 6、將生產(chǎn)用水果用于商務(wù)招待，水果采購(gòu)價(jià)格400元，計(jì)算應(yīng)納稅額 7、支付2021年度房租，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明租金240000元，增值稅21600元，計(jì)算應(yīng)納稅額 8、2020年8月購(gòu)入的一臺(tái)生產(chǎn)車(chē)間使用空調(diào)，改用于職工食堂使用。該空調(diào)購(gòu)入時(shí)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額12000元，稅額1560元。該空調(diào)預(yù)計(jì)使用5年，不考慮凈殘值，計(jì)算應(yīng)納稅額 計(jì)算2021年1月應(yīng)納增值稅額。

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/01 13:24
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 業(yè)務(wù)1 進(jìn)項(xiàng)稅額80000*9%=7200 業(yè)務(wù)2銷(xiāo)項(xiàng)稅額3000*13%=390 業(yè)務(wù)3 銷(xiāo)項(xiàng)稅額500000*13%=65000 業(yè)務(wù)4進(jìn)項(xiàng)稅額50000*1%=500（加計(jì)扣除1%）
2022 04/01 13:39
蔣飛老師
2022 04/01 13:45
業(yè)務(wù)5 進(jìn)項(xiàng)稅額348/1.03*3%=10.14 業(yè)務(wù)6 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出400*9%=36 業(yè)務(wù)7 進(jìn)項(xiàng)稅額21600 業(yè)務(wù)8進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 12000-12000/（5*12）*5=11000
蔣飛老師
2022 04/01 13:48
業(yè)務(wù)8進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出11000*13%=1430 應(yīng)交增值稅=390-7200+65000-500-10.4+36-21600+11000=47115.6
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