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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年中旬調(diào)整了一次以前年度損益，年底審計(jì)需要沖回一部分以前年度損益，憑證怎么做呢？以前做的是，借:以前年度損益調(diào)整，貸:管理費(fèi)用
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你好，具體是什么原因?qū)е滦枰獩_回一部分以前年度損益調(diào)整呢？?
2022 04/01 09:18
84784995 
2022 04/01 09:19
以前年度計(jì)提的利息放到在建工程其他，需要進(jìn)費(fèi)用，后來就把管理費(fèi)用和在建工程其他都沖進(jìn)了以前年度損益
鄒老師 
2022 04/01 09:20
你好，是利息應(yīng)當(dāng)計(jì)入費(fèi)用，錯(cuò)誤的計(jì)入了在建工程的意思嗎？?
84784995
2022 04/01 09:22
目前簽補(bǔ)充協(xié)議調(diào)整了借款利率，所以利息沒有計(jì)提那么多了，需要沖消一部分
鄒老師
2022 04/01 09:27
你好，之前你計(jì)提的利息分錄是？?
84784995
2022 04/01 09:29
以前的是，借以前年度損益調(diào)整，貸，在建工程其他
鄒老師
2022 04/01 09:30
你好，你這個(gè)是調(diào)整分錄，根本不是計(jì)提分錄啊?
84784995
2022 04/01 09:32
是的，這個(gè)是后面調(diào)整了的，以前是借，在建工程/其他，貸，其他應(yīng)付款/利息
鄒老師
2022 04/01 09:33
你好，這個(gè)調(diào)整是有什么錯(cuò)誤嗎
84784995
2022 04/01 09:35
公司籌建了幾年沒營業(yè)，利息計(jì)提就放在在建工程其他的，按審計(jì)就調(diào)整到了以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2022 04/01 09:38
你好，這個(gè)到底是資本化的利息，還是費(fèi)用化的利息呢?
84784995
2022 04/01 09:39
借款用于公司支出費(fèi)用等
鄒老師
2022 04/01 09:39
你好，借款用于公司支出費(fèi)用等，說明是費(fèi)用化的支出，調(diào)整分錄就是
借：以前年度損益調(diào)整，貸：在建工程?
84784995
2022 04/01 09:42
不對(duì)啊，之前按審計(jì)調(diào)了，現(xiàn)在降低了利率，以前意思是調(diào)多了，我需要少?zèng)_點(diǎn)以前年度損益
鄒老師
2022 04/01 09:43
你好，需要少?zèng)_點(diǎn)以前年度損益，那分錄就是
借：在建工程，貸：以前年度損益調(diào)整
84784995
2022 04/01 09:44
好的好的，謝謝
鄒老師
2022 04/01 09:44
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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