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老師，請問補繳以前年度的企業(yè)所得稅、增值稅、附加稅計入以前年度損益調整后，年度匯算清繳時需要調增嗎？
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您好
請問您以前年度損益調整 結轉到什么科目的
2022 03/31 16:20
84784950 
2022 03/31 16:23
這個應該結轉到什么科目？
bamboo老師 
2022 03/31 16:25
結轉到利潤分配-未分配利潤
不需要納稅調增
84784950
2022 03/31 16:26
稅款直接減少未分配利潤，那滯納金是計入營業(yè)外支出后調增嗎？
bamboo老師
2022 03/31 16:28
稅款直接減少未分配利潤，那滯納金是計入營業(yè)外支出后調增 是的
84784950
2022 03/31 16:41
老師，這個是21年更正19年的，增加了收入補繳稅款，更正的19年財務報表更正時就已經計入減少了19年的利潤了，21年再減少一次？
bamboo老師
2022 03/31 16:48
更正的19年財務報表更正時就已經計入減少了19年的利潤
您財務報表當時已經做了減少未分配利潤的？
84784950
2022 03/31 16:53
是，更正時時就把補繳的附加稅、所得稅費用填到利潤表里了，資產負債表未分配利潤也減少這部分了
bamboo老師
2022 03/31 16:55
那您現在不好寫分錄了 當時應該不更正財務報表的
您這樣更正了的話 20年 21年財務報表的期初數都不對了
84784950
2022 03/31 16:59
是，這個是之前的會計操作的，他應該是把賬也改了
84784950
2022 03/31 17:01
稅務局也打電話問這個財報表的利潤總額和更正后企業(yè)所得稅的利潤總額對不上，正常的話這種增加收入是只更正利潤表嗎
bamboo老師
2022 03/31 17:05
正常的話這種增加收入是只更正利潤表
如果更正了資產負債表 未分配利潤金額一直不對的
84784950
2022 03/31 17:06
應該把補繳的企業(yè)所得稅和附加稅計入19年的費用里是嗎？
bamboo老師
2022 03/31 17:07
您前面已經更正了申報表 現在不好再入了 再入就是重復了啊
84784950
2022 03/31 17:13
我是想問在更正利潤表時時應該把21年補繳的企業(yè)所得稅和附加稅計入19年的費用里是嗎？
84784950
2022 03/31 17:13
然后21年直接調整資產負債表
84784950
2022 03/31 17:14
這是正確的做法嗎？
84784950
2022 03/31 17:15
補的收入和以前年度損益調整都在21年的賬里對嗎
bamboo老師
2022 03/31 17:40
一般應該是更正申報表 但是不更正當時財務報表
您今年補繳 把賬做在今年 減少未分配利潤就好了
84784950
2022 04/01 07:04
更正企業(yè)所得稅匯算清繳申報，利潤表也需要更正是嗎？
84784950
2022 04/01 07:05
然后在今年用以前年度損益調整減少未分配利潤？
bamboo老師
2022 04/01 07:05
更正企業(yè)所得稅匯算清繳申報，利潤表不需要更正
只更正申報表 賬務處理做到現在就好了
84784950
2022 04/01 07:11
稅務局打電話說利潤表和企業(yè)所得稅申報對不上，讓更正的啊
bamboo老師
2022 04/01 07:21
那稅務允許只更正利潤表么？
如果更正資產負債表 那后面的財務報表都要更正
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