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支付給個人一筆水果費合計2000元，對方?jīng)]有去代開發(fā)票給公司，請問怎么記賬？還需要申報代扣個稅嗎？
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你好，買來這個是做什么用的？
2022 03/31 10:50
郭老師 
2022 03/31 10:50
不需要你們單位代扣代繳。
84784966 
2022 03/31 10:50
用來送客戶的，這水果。
郭老師
2022 03/31 10:53
你好，直接做招待費就可以的，正常做賬，但是抵扣不了所得稅。
84784966
2022 03/31 10:54
好的，另外還想咨詢下老師，什么情況下公司會需要幫個人進行代扣代繳？
郭老師
2022 03/31 10:58
一般服務(wù)類的勞務(wù)報酬的，需要代扣代繳。
郭老師
2022 03/31 10:58
或者是開了發(fā)票，上面有備注支付企業(yè)代扣代繳的需要。
84784966
2022 03/31 11:01
支付給個人檢測費用，這樣屬于勞務(wù)費用嗎？
郭老師
2022 03/31 11:01
哦對的是的，屬于勞務(wù)報酬的。
84784966
2022 03/31 11:04
那如果沒有進行代扣代繳這筆會有什么影響？
郭老師
2022 03/31 11:06
你好，沒有影響的，主要是他沒開發(fā)票。
84784966
2022 03/31 11:08
哦，不是的老師，我是說在勞務(wù)報酬下，個人也沒有進行開票，然后企業(yè)也沒有進行代扣代繳情況下，對企業(yè)有沒有影響？
郭老師
2022 03/31 11:12
企業(yè)沒有影響的，沒有關(guān)系，沒有影響。
84784966
2022 03/31 11:13
那也就是企業(yè)到時匯算清繳時需要將這個費用調(diào)增對吧老師？
郭老師
2022 03/31 11:15
對的是的，是這么做的。
84784966
2022 03/31 11:18
好的，謝謝老師，另外還提出一種假設(shè)，如果企業(yè)支付給個人檢測費用，對方代開了一張普通發(fā)票，普通發(fā)票上沒有完稅證號，企業(yè)沒有進行代扣代繳個稅，這樣情況下對企業(yè)有什么影響？
郭老師
2022 03/31 11:18
稅務(wù)局查到，要求單位補上。
84784966
2022 03/31 11:20
會罰款嗎？
郭老師
2022 03/31 11:21
罰款不一定，但是補交稅款是一定的。
84784966
2022 03/31 11:24
所以總結(jié)了一段話:1.企業(yè)支付個人勞務(wù)報酬，500元以上，個人沒有代開發(fā)票給企業(yè)，企業(yè)按正常做賬但不能稅前扣除，需匯算清繳時調(diào)增。也不需要幫進行代扣代繳申報。2.如果個人代開了發(fā)票，企業(yè)則必須幫個人進行代扣代繳義務(wù)?？偨Y(jié)的對嗎老師？
郭老師
2022 03/31 11:26
對的是的，是這么做的。
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