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匯算清繳時(shí)，調(diào)表不調(diào)賬，調(diào)表后影響了納稅額，進(jìn)而影響了負(fù)債中未分配利潤(rùn)，不調(diào)賬的話，負(fù)債表這個(gè)未分配利潤(rùn)就和實(shí)際不一致了，還有什么參考意義了呢

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/30 21:55
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，匯算清繳后的所得稅往往和會(huì)計(jì)報(bào)表中的所得稅額不一致,需要不同情況不同處理. 1、企業(yè)所得稅匯算清繳涉及的納稅調(diào)整事項(xiàng),會(huì)計(jì)核算上并不需要反映.會(huì)計(jì)與稅法產(chǎn)生的差異,比如招待費(fèi),只需要年終匯算清繳時(shí)在納道稅申報(bào)表上進(jìn)行調(diào)整,不需要進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)整. 2、由于納稅調(diào)整補(bǔ)稅導(dǎo)致的凈利潤(rùn)的變化,需要在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映.
2022 03/30 21:57
84784972
2022 03/30 22:06
不太明白你的意思老師。第一個(gè)，調(diào)整招待費(fèi)，影響了納稅額，進(jìn)而影響了負(fù)債表未分配利潤(rùn)，而又不需要調(diào)賬，老板要看未分配利潤(rùn)的話，這個(gè)數(shù)就不能最為依據(jù)了吧？
84784972
2022 03/30 22:07
第二個(gè)，你說(shuō)納稅調(diào)整補(bǔ)稅需要在會(huì)計(jì)報(bào)表反應(yīng)，那就好需要調(diào)賬了嗎？
小小霞老師
2022 03/31 15:42
你好，例如涉及到你的企業(yè)所得稅有調(diào)整，這個(gè)是需要調(diào)賬的呢
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