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老師你好，在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，壞賬準(zhǔn)備可以填寫在哪個(gè)項(xiàng)目？因?yàn)闆]有資產(chǎn)和信用減值損失這兩個(gè)項(xiàng)目。而在稅務(wù)系統(tǒng)中利潤總額是計(jì)算出來的，修改不了的
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您好同學(xué)，一般小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，一般發(fā)生了壞賬，但直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出里面。
2022 03/30 10:38
84785001 
2022 03/30 10:40
是的，但是在報(bào)表時(shí)按小企業(yè)先報(bào)了，后來是修改成企業(yè)準(zhǔn)則，所以這個(gè)就有點(diǎn)麻煩，現(xiàn)在要是不體現(xiàn)的話，就和所得稅上的利潤總額不一致，稅務(wù)局又在問
84785001
2022 03/30 10:42
因?yàn)樾薷臏?zhǔn)則前先報(bào)了報(bào)表，修改準(zhǔn)則備案后才報(bào)的所得稅
84785001
2022 03/30 10:42
那這樣還可以怎么處理？
李霞老師 
2022 03/30 10:48
嗯，一般都是采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如果你公司規(guī)模不大的話，你沒必要改成企業(yè)準(zhǔn)則的。
李霞老師
2022 03/30 10:48
直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出里就可以啊。
84785001
2022 03/30 10:51
就是公司要求改的。我是想填這里面，但是營業(yè)處支出，是指的已經(jīng)真實(shí)發(fā)生了的，這個(gè)壞賬準(zhǔn)備只是一個(gè)暫估，感覺有點(diǎn)不合適。而且要寫說明給稅務(wù)局，這有沒有什么風(fēng)險(xiǎn)呢？
李霞老師
2022 03/30 10:55
，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，如果沒有實(shí)際發(fā)生壞賬，你不需要再計(jì)提了，也就不需要再暫估了。
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