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小規(guī)模代開專票的話，需要結(jié)轉(zhuǎn)進銷項嗎？
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你好，小規(guī)模代開專票的話，不需要結(jié)轉(zhuǎn)進銷項。
小規(guī)模代開專票的話，分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款?
2022 03/29 21:08
84785025 
2022 03/29 21:11
那就是小規(guī)模開專票的話，也不用結(jié)轉(zhuǎn)銷項，下個月會自動交稅對嗎？
鄒老師 
2022 03/29 21:12
你好，小規(guī)模代開專票的話，是代開當(dāng)場就在稅局繳納增值稅?
84785025
2022 03/29 21:14
老師我現(xiàn)在不是說代開的，是公司自己開的
鄒老師
2022 03/29 21:15
你好，小規(guī)模公司自己開的專票，是季度結(jié)束申報的時候納稅
84785025
2022 03/29 21:19
后面也是不需要結(jié)轉(zhuǎn)對嗎? ?正常情況下普票收入后面結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，一個季度沒有超45萬的話，借 應(yīng)交增值稅銷項稅額? 貸營業(yè)外收入
鄒老師
2022 03/29 21:20
你好，小規(guī)模納稅人，不需要像一般納稅人那樣做銷項稅額，進項稅額 的結(jié)轉(zhuǎn)。
減免的增值稅，分錄是 ，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
注意：小規(guī)模納稅人增值稅的二級科目是 ：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ，而不是?應(yīng)交稅費—銷項稅額
84785025
2022 03/29 21:49
好的? ?謝謝老師
鄒老師
2022 03/29 21:49
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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