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季度末，計提所得稅的數(shù)據(jù)哪里看呢？
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如果是查賬征稅的，年累計的利潤總額減去彌補虧損的金額，這個余額乘以稅率減之前季度預(yù)繳。
利潤100萬以內(nèi)的小型微利企業(yè)，2.5%
利潤，100萬到300萬之間的稅率5%。
2022 03/29 18:40
84785029 
2022 03/29 19:17
季度末是先計提所得稅還是先結(jié)轉(zhuǎn)損益呢？
郭老師 
2022 03/29 19:28
先計提的
然后結(jié)轉(zhuǎn)損益
84785029
2022 03/29 19:43
計提的數(shù)據(jù)是看當(dāng)月的科目余額表，然后主營業(yè)務(wù)收入余額~成本~稅金及附加~三大費用+營業(yè)外收入~營業(yè)外支出的余額*25%計提嘛？
郭老師
2022 03/29 19:48
你好對的
是這么做的
84785029
2022 03/29 20:51
如何知道自己后期是否是小微呢，前一年是小微，第一季度是按小微計提嘛？
郭老師
2022 03/29 20:54
看你第一季度的平均數(shù)
只要是還是按照小型微利來計提
84785029
2022 03/29 21:43
是不是第一季度利潤不超過100，還是按照小微計提？如果第二季度總利潤300萬以下，還是用小微計提？
郭老師
2022 03/29 21:51
好，三個要求，資產(chǎn)在五千萬以內(nèi)，人數(shù)在300人以內(nèi)，利潤在100萬以內(nèi)。
84785029
2022 03/29 22:16
如果第一季度和第二季度都符合這個要求，是不是就按小微計提了？
郭老師
2022 03/29 23:07
是的
都是按照這個的
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