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問題已解決
2022年5月31日之前做的2021年的年報里面的利潤表（注意：不是企業(yè)所得稅年報）跟2021年12月底做的季報里面的利潤表可以不一致嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學：您好。不可以，同給稅務(wù)的報表，需要一致。如季報表有問題，及時更改。
2022 03/29 15:33
84785026 
2022 03/29 15:37
因為2021年8月少錄了一筆費用，于是在2022年3月錄入了，借未分配利潤（小企業(yè)會計準則） 貸其他應(yīng)付，那2022年5月報2021年年報的利潤表時需要把這個50萬損益體現(xiàn)在2021年年報里面嗎？如果體現(xiàn)在報表里，那肯定就跟2021的年季度度報的利潤表不一致了
曹老師在線 
2022 03/29 15:39
同學：您好，那要去修改3、4季度的報表。
84785026
2022 03/29 15:45
那匯算清繳的意義是什么？匯算清繳不就是為了調(diào)整年度所得稅報表和年報嗎？為什么還得重新修改去年報表？
曹老師在線
2022 03/29 15:47
同學：您好。不一致，實務(wù)工作是可以存在的。但不一致，稅務(wù)可能會預(yù)警，這樣稅務(wù)所就會聯(lián)系讓更改。
84785026
2022 03/29 15:50
年度報表（注意不是匯算清繳表）里面的利潤表，我不體現(xiàn)這50萬損益，可以嗎？這樣就跟季度一致了，只在匯算清繳里面調(diào)整那50萬，可以嗎？
84785026
2022 03/29 15:54
那我2022年5月（注意不是匯算清繳表）申報2021年報的利潤表，就報2021年12月底的數(shù)據(jù)，不把2022年3月調(diào)整的這50萬考慮進去，這樣可以嗎？
曹老師在線
2022 03/29 15:55
同學：您好。這樣是可以的，但這樣2021年的所得稅交多了就退不了或虧損帶不出來的。
84785026
2022 03/29 16:01
我們可以在匯算清繳里面調(diào)整嗎？而且算上這50萬，匯算清繳我們還是得補稅，這樣可以嗎？
曹老師在線
2022 03/29 16:10
同學：您好。您是想在納稅調(diào)整項目明細表，直接調(diào)減50，是嗎？可以這么做。但不排除遇到事多的稅務(wù)所找事。
84785026
2022 03/29 16:34
匯算清繳本來就是調(diào)增和調(diào)減吧，為什么調(diào)減就會找事呢？
曹老師在線
2022 03/29 16:41
同學：您好，有些稅務(wù)所的管理員就是沒事找事。按正常做就行了。
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