00:10:00
問題已解決
請教下，如果說銷售這4G流量套餐，假設3月，收終端消費者下單4G流量套餐100G，是一年的套餐；金額106元，支付寶付款。是不是增值稅這塊是一次性申報，但是收入是分攤確認到每個月的 4G流量套餐購買，即可使用，套餐分月、季、年等； 確認收入： 增值稅：按照106元/1.06=100元，前期終端消費者暫不需要開票，后續(xù)開通電子發(fā)票功能； 申報增值稅：按100元作為未稅金額，6元稅額，申報未開票收入 賬務： 申報未開票收入或開電子發(fā)票時： 借：預收賬款-4G流量套餐/云存儲套餐 6 貸：應收稅額-應交增值稅（銷項稅額） 6 分期確認收入時： 分攤至3月的收入：100元/12月=8.3元，分12期確認收入 借：預收賬款-4G流量套餐 8.3 貸：其他業(yè)務收入-4G流量套餐 8.3
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你現在具體問題是？
2022 03/29 14:09
84785039 
2022 03/30 09:26
想問一下，這樣套餐是分1年的話，我是要收款的時候一次性確認收入和申報增值稅還是說要分攤12個月的收入呢
陳詩晗老師 
2022 03/30 09:28
你在會計上的話是分期確認這個收入，稅法上是一次。
84785039
2022 03/30 09:29
那這樣的話我申報增值稅是一次的話，收入分攤，到時增值稅申報表和所得稅匯算清繳豈不是不一致了
陳詩晗老師
2022 03/30 09:35
這個不一致是兩種不同的稅法口徑所導致的差異，這是正常的
閱讀 100
描述你的問題，直接向老師提問
518
意見反饋
