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老師你好，我想咨詢一下，我這個公司要注銷了，財務(wù)報表有預(yù)收預(yù)付，和未付的職工薪酬，賬上沒有錢了，我應(yīng)該怎么調(diào)整財務(wù)報表才能注銷了。一般納稅人
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你好，未付的職工薪酬你們實際上不付了的話借應(yīng)付職工薪酬 貸管理費用沖掉，預(yù)收轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，預(yù)付轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出
2022 03/28 17:30
84785017 
2022 03/28 20:35
預(yù)收轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，就是借預(yù)收賬款
貸：營業(yè)外收入嗎？
轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入后，利潤表的凈利潤就會增加，就要交企業(yè)所得稅嗎？資本公積和固定資產(chǎn)管不管它。
小云老師 
2022 03/28 20:38
是的，分錄正確，利潤表的凈利潤就會增加，就要交企業(yè)所得稅，資本公積和固定資產(chǎn)不管
84785017
2022 03/29 08:41
有什么辦法不交企業(yè)所得稅嗎？
小云老師
2022 03/29 10:46
如果退回就不用，但是你又說賬上沒錢，所以沒其他辦法
84785017
2022 03/29 10:48
老師，我想問一下，資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤年初是負(fù)數(shù)，年末也是負(fù)數(shù)。應(yīng)該怎么算才等于利潤表中的凈利潤？現(xiàn)在算起就是不等于利潤表中的凈利潤了。
小云老師
2022 03/29 11:19
如果沒有用過以前年度損益調(diào)整是會等于的，不等于可能性有很多，你需要一個個去檢查之前是不是有做錯的
84785017
2022 03/29 11:32
以前年度損益調(diào)整科目怎么使用的。怎么做才會經(jīng)過這個科目。不體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表上嗎？
小云老師
2022 03/29 11:41
如果要調(diào)整賬務(wù)涉及損益類跨年了就要用這個科目代替損益類，在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)不在利潤表。
84785017
2022 03/29 12:06
在資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤中體現(xiàn)嗎？資產(chǎn)負(fù)債表中的累計折舊期末余額是從固定資產(chǎn)入賬，開始折舊算起累計起來的數(shù)據(jù)嗎？垮了年的累積折舊金額是當(dāng)年的還是從開始折舊的算的
小云老師
2022 03/29 12:36
是的，在資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤中體現(xiàn)
資產(chǎn)負(fù)債表中的累計折舊期末余額是從固定資產(chǎn)入賬，開始折舊算起累計起來的數(shù)據(jù)
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