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老師，我們執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益，然后收到兩份去年的租賃費(fèi)發(fā)票，我們們?cè)谌率遣皇菓?yīng)該做跨年調(diào)整?借 利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)付賬款，分錄是不是這樣？

84784987| 提問時(shí)間：2022 03/28 13:25
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小萬老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，如果金額比較小，直接是借管理費(fèi)用等 ，貸應(yīng)付賬款 。如果金額比較大，就是借 利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)付賬款
2022 03/28 13:27
84784987
2022 03/28 13:32
金額比較大的，那企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么填呢
小萬老師
2022 03/28 13:37
你需要調(diào)整匯算清繳的財(cái)務(wù)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付賬款期末數(shù)增加這個(gè)金額，未分配利潤(rùn)減少這個(gè)金額。利潤(rùn)表的管理費(fèi)用加上這個(gè)數(shù)，利潤(rùn)總額減少這個(gè)數(shù)。如果是盈利的話，還要調(diào)整所得稅費(fèi)用
84784987
2022 03/28 13:45
直接在年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表上改過來就可以?那還需要再A105000這個(gè)表上調(diào)整嗎？
小萬老師
2022 03/28 17:16
改年報(bào)就行，這筆不需要在A105000調(diào)整
84784987
2022 03/28 17:18
還有一個(gè)問題，就是之前暫估的成本，匯算清繳的時(shí)候沒有發(fā)票了，需要挑出這個(gè)要在那里調(diào)整呢？
小萬老師
2022 03/28 17:35
在A105000表扣除類調(diào)整-其他
84784987
2022 03/28 18:17
是不是在扣除類調(diào)整-其他里邊賬載金額填包含暫估成本那個(gè)數(shù)，稅收金額填有票的那個(gè)數(shù)，最后調(diào)增的就是沒票需要調(diào)出來的那個(gè)數(shù)？
小萬老師
2022 03/28 20:34
是你有需要調(diào)整的，才填在這里哈
84784987
2022 03/28 20:35
對(duì)啊，沒有票的不是要調(diào)出來嗎？是不是就這樣填？
小萬老師
2022 03/28 22:19
賬載金額填沒有票的數(shù)字，稅收金額填0，這樣調(diào)增出來的才是沒有發(fā)票的
84784987
2022 03/29 08:01
公司沒有車，需要調(diào)出來的油票是不是也在扣除類其他里邊填寫?也是賬載金額填要調(diào)出來的金額，稅收金額填0這樣調(diào)增?
小萬老師
2022 03/29 08:39
如果是員工的車。簽個(gè)租賃合同就行了。如果不簽的話，也是這樣哈
84784987
2022 03/29 08:53
老師，第一個(gè)問題租賃費(fèi)的那個(gè)我直接改的年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表之后彈出和第四季度的報(bào)表不一致，這樣不沒事嗎？
小萬老師
2022 03/29 08:59
這個(gè)一般是沒有事的哈，只要能申報(bào)成功就行。
84784987
2022 03/29 09:01
那沒有票的暫估成本不能直接在年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表里調(diào)整嗎？
小萬老師
2022 03/29 11:13
沒有票的，是調(diào)納稅申報(bào)表不調(diào)賬
84784987
2022 03/29 11:15
哦，哦，是不是只有調(diào)賬的才可以直接改財(cái)務(wù)報(bào)表?。?/div>
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