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老師，我請問一下，當月做繳納上月增值稅及附加的分錄的依據(jù)是不是當月銀行扣款的回單做的，當月做計提的時候是不是當月納稅申報時的金額
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你好，學員，是的，你說的很對的
2022 03/28 07:33
84785036 
2022 03/28 07:56
老師，我還想請問一下，如果是企業(yè)所得稅季度納稅，比如是10—12月的，我看到賬上在次年一月份有個繳納企業(yè)所得稅的分錄，所以肯定在上一年的12月有計提，那這筆計提的分錄金額是怎么來的呢？
冉老師 
2022 03/28 07:59
這個計提金額一般是根據(jù)利潤表自己計算得，
84785036
2022 03/28 08:01
是一個估值？如果次月申報與我們算出來的不一樣怎么辦？
冉老師
2022 03/28 08:29
不一樣，沒關(guān)系，差額調(diào)整在支付當月
84785036
2022 03/28 08:42
差額調(diào)賬，是在當月需要做怎么樣的一個分錄呢，老師，如果少計提了，是不是需要再做一個計提，如果上月多計提了，就做一個相反的分錄？
冉老師
2022 03/28 08:47
是的，學員，你說的很對的
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