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實(shí)務(wù)
問題已解決
S公司壞賬核算采用備抵法，并按年末應(yīng)收賬款百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，壞賬準(zhǔn)備提取率為3%。2017年12月31日“壞賬準(zhǔn)備”賬戶余額24000元。2018年10月將已確認(rèn)無法收回的應(yīng)收賬款12500元作為壞賬處理。當(dāng)年末應(yīng)收賬款余額120萬元，；2019年6月收回以前年度已作為壞賬注銷的應(yīng)收賬款3000元，當(dāng)年末應(yīng)收賬款余額100萬元。作出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)具體哪里不清楚的
2022 03/27 16:26
84785034 
2022 03/27 16:30
17年18年19年的會(huì)計(jì)分錄
冉老師 
2022 03/27 16:35
你好，學(xué)員
2018年
借壞賬準(zhǔn)備12500
貸應(yīng)收賬款12500
壞賬余額=1200000*3%=36000
本期=36000-（24000-12500）=24500
借信用減值損失24500
貸壞賬準(zhǔn)備24500
冉老師
2022 03/27 16:37
2019年
借應(yīng)收賬款3000
貸壞賬準(zhǔn)備3000
借銀行存款3000
貸應(yīng)收賬款3000
壞賬余額=1000000*3%=30000
本期計(jì)提=30000-（36000+3000）=-9000
借壞賬準(zhǔn)備9000
貸信用減值損失9000
84785034
2022 03/27 16:44
10年年末哪里的應(yīng)收賬款本期計(jì)提沒有理解
冉老師
2022 03/27 16:45
可以發(fā)出來嗎，學(xué)員，老師看看
84785034
2022 03/27 16:47
本期計(jì)提=30000-(36000+3000)=-9000借壞賬準(zhǔn)備9000貸信用減值損失9000這里那個(gè)計(jì)算是什么意思
冉老師
2022 03/27 16:48
壞賬余額=1000000*3%=30000，這個(gè)是本期余額
賬面余額是36000加上3000
差額是本期應(yīng)該計(jì)提的
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