.甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務,2019年2月有關經(jīng)濟業(yè)務如下:購進生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額26000購進辦公設備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8500元;支付包裝設計費取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200,購進用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元銷售袋裝食品取得含稅價款678000收取合同違約金56500,采取分期收款方式銷售飲料,含稅價款113000元,合同約定分三個月收取貨款,本月應收取含稅價款45200元,贈送給兒童福利院資產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2340元,同類乳制品含稅價款3390元已知:本題涉及所有貨物適用的增值稅稅率均為13%,成本利潤率為10%:取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務機關認證要求:(1)計算甲食品廠當月發(fā)生的進項稅額中準予從銷項稅額中抵扣的金額(2)計算甲食品廠當月銷售袋裝食品增值稅銷項稅額(3)計算甲食品廠當月銷售飲料增值稅銷項稅額(4)計算甲食品廠當月贈送自產(chǎn)瓶裝乳制品增值稅銷項稅額
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速問速答:(1)計算甲食品廠當月發(fā)生的進項稅額中準予從銷項稅額中抵扣的金額
26000+8500+1200=35700
2022 03/26 17:08
暖暖老師
2022 03/26 17:09
2)計算甲食品廠當月銷售袋裝食品增值稅銷項稅額
(678000+56500+45200)/1.13*0.13=89700
暖暖老師
2022 03/26 17:10
3)計算甲食品廠當月銷售飲料增值稅銷項稅額
3390/1.13*0.13=390
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- :(1)購進生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額26000元;購進辦公設備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8500元;支付包裝設計費取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200元;購進用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元 1886
- 甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務,2019年2 月有關經(jīng)濟業(yè)務如下: (1)購進生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額26000元;購進辦公設備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8500元;支付包裝設計費取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200元;購進用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元。 (2)銷售袋裝食品取得含稅價款702000元,另收取合同違約金58000元。 (3)采取分期收款方式銷售飲料,含稅總價款117000元,合同約定分三個月收取貨款,本月應收取含稅價款46800元。 (4) 贈送給兒童福利院瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2340元,同類乳制品含稅價款3510元。 已知:增值稅稅率為13%,成本利潤為10%,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務機關認證。 計算甲食品廠當月應納稅額 5427
- "甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售,2022年7月有關經(jīng)濟業(yè)務如下: (1)購進生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額15000元。 (2)購進辦公設備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3750元。 (3)銷售袋裝食品取得含稅價款226000元,另收取包裝費16950元。 (4)銷售飲料,取得不含稅價款50000元。 (5)贈送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本3000元,市場上無同類產(chǎn)品價格。 已知貨物適用的增值稅稅率為13%,成本利潤率為1 407
- 甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售,2022年7月有關經(jīng)濟業(yè)務如下: (1)購進生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額15000元。 (2)購進辦公設備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3750元。 (3)銷售袋裝食品取得含稅價款226000元,另收取包裝費16950元。 (4)銷售飲料,取得不含稅價款50000元。 (5)贈送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本3000元,市場上無同類產(chǎn)品價格。 已知貨物適用的增值稅稅率為13%,成本利潤率為10%,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務機關認證。 要求: (1)計算本月準予抵扣的增值稅進項稅額。 (2)計算業(yè)務(3)的增值稅銷項稅額。 (3)計算業(yè)務(4)的增值稅銷項稅額。 (4)計算業(yè)務(5)的增值稅銷項稅額。 (5)計算甲公司本月應繳納的增值稅。 267
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