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老師，應交稅費—簡易計稅—分包扣除，有這個科目嗎
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您好
簡易計稅 可以這樣設置科目
2022 03/26 13:20
bamboo老師 
2022 03/26 13:28
應交稅費—簡易計稅—分包扣除 這個比較合適
bamboo老師
2022 03/26 13:35
不需要啊 項目結束后直接結平就好看
bamboo老師
2022 03/26 13:36
不需要啊 項目結束后直接結平就好了
您還有預繳怎么寫的
bamboo老師
2022 03/26 13:43
您不是跨區(qū)提供建筑服務？可以年末或者項目結束后再做結轉分錄 不需要每個月都做的
bamboo老師
2022 03/26 13:57
三級科目 可以企業(yè)根據自己實際情況設置
銷項稅額抵減 這樣設置也可以
bamboo老師
2022 03/26 14:01
按規(guī)定 簡易計稅是不設置三級科目的
但是實際工作中 很多單位為了清晰核算 自己增加了三級科目 我自己單位也增加的
應交稅費-簡易計稅-扣減稅額
應交稅費-簡易計稅-計提稅額
應交稅費-簡易計稅-預繳稅額
84784989 
2022 03/26 13:27
那么建筑項目，簡易計稅的，有勞務分包，實行差額征稅，增值稅會計分錄，1,借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。2，借：工程施工—勞務成本，應交稅費—應交增值稅——銷項稅額抵減。 還是1，貸：應交稅費—簡易計稅。2、借：應交稅費—簡易計稅—分包扣除。哪個更規(guī)范一點
84784989
2022 03/26 13:32
那么月末，要進行結轉：借：應交稅費—簡易計稅，貸：應交稅費——簡易計稅—分包扣除 應交稅費—轉出未交增值稅。借：應交稅費——轉出未交增值稅，貸：應交稅費——未交增值稅。這樣做對嗎
84784989
2022 03/26 13:39
沒有預繳，本身已經是簡易計稅的了，3個點的，所以沒有預繳，那月末只要借：應交增值稅——轉出未交增值稅，貸：應交稅費——未交增值稅嗎，等項目全部完工，再進行上面一步嗎，不然應交稅費——簡易計稅，和簡易計稅——分包扣除，這兩個科目，期末一直會有余額
84784989
2022 03/26 13:50
好的，那我之前是做成銷項稅額，及銷項稅額抵減，這樣有沒有問題，還是一定要改成簡易計稅，簡易計稅——分包扣除，稅法上有沒有明確的規(guī)定
84784989
2022 03/26 13:59
因為我看到有的說，簡易計稅不能使用銷項稅額這個科目，就有點糊涂了
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