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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備可以在所得稅前扣除嗎？如果不可以，為何在合并報(bào)表中說的計(jì)稅基礎(chǔ)是扣該存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額的？
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您好，存貨得加準(zhǔn)備這個(gè)是可以的哈
2022 03/25 22:59
84785027 
2022 03/26 12:45
老師，你是說存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是可以所得稅前扣除的，是嗎？在哪里可以看到這個(gè)允許？因?yàn)槲抑霸诰W(wǎng)上查時(shí)，也有人說不可以在所得稅前扣除，所以想能否告知參考哪里確認(rèn)可以所得稅前扣除。謝謝！
小鎖老師 
2022 03/26 13:34
跌價(jià)準(zhǔn)備不能扣除，除非是實(shí)際發(fā)生壞賬損失，昨天我以為是結(jié)轉(zhuǎn)
84785027
2022 03/26 13:39
那我最初的問題能幫我解答嗎？
小鎖老師
2022 03/26 21:19
不可以扣除，跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值就是會(huì)計(jì)，而計(jì)稅基礎(chǔ)就是沒有扣跌價(jià)之前的
84785027
2022 03/26 21:51
老師，附件這個(gè)案例能幫我看看嗎？這里的計(jì)稅基礎(chǔ)為何是扣除跌價(jià)準(zhǔn)備的？是我哪里理解錯(cuò)了嗎?
小鎖老師
2022 03/26 21:52
計(jì)稅基礎(chǔ)不扣跌價(jià)準(zhǔn)備
84785027
2022 03/26 21:54
那截圖那是扣的，這是不對(duì)的？還是我理解有誤？
小鎖老師
2022 03/26 21:55
這個(gè)是錯(cuò)的，只能這樣說
84785027
2022 03/26 21:56
額，這是會(huì)計(jì)學(xué)堂的課程，如果是錯(cuò)的，那就越學(xué)越糊涂了。
小鎖老師
2022 03/26 21:58
計(jì)稅基礎(chǔ)不考慮跌價(jià)
84785027
2022 03/26 21:59
合并報(bào)表中涉及所得稅合并處理也是不考慮，是嗎？
小鎖老師
2022 03/26 22:26
嗯對(duì)，是這個(gè)意思的
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