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問(wèn)題已解決
老師您好，這道題我感覺(jué)無(wú)從下手？麻煩您詳細(xì)講解一下，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！晚點(diǎn)給您過(guò)程哦
2022 03/25 12:37
84784987 
2022 03/25 12:39
好的，老師
丁小丁老師 
2022 03/25 13:29
您好！第一步先剔除不能抵扣的部分，這個(gè)稅率應(yīng)該是13%,
不得抵扣進(jìn)項(xiàng)＝80*6.3*（13%-10%）=15.12
應(yīng)納增值稅＝600*13%-（200-15.12）=-106.88
免抵退稅額＝80*6.3*10%=50.4
所以本期應(yīng)退50.4
您參考下
84784987
2022 03/25 13:33
老師，免抵退稅額和應(yīng)退稅額是一個(gè)意思嗎？
丁小丁老師
2022 03/25 13:36
您好！不是一個(gè)意思，免抵退稅額是稅務(wù)局承認(rèn)的最高退稅金額
84784987
2022 03/25 13:37
老師，您看我這樣理解對(duì)不對(duì)？應(yīng)退稅額就是應(yīng)納增值稅和免抵退稅額想抵消的數(shù)額
丁小丁老師
2022 03/25 13:38
您好！應(yīng)退稅額就是最后實(shí)際要退的稅額
84784987
2022 03/25 13:40
老師，如果這道題的應(yīng)納增值稅不是負(fù)數(shù)而是一百，那么是不是就不退稅了，而繳納49.6就可以了？
丁小丁老師
2022 03/25 13:47
您好！如果應(yīng)納增值稅是正數(shù)，就說(shuō)明不用退稅，按照應(yīng)納增值稅交稅就可以了
84784987
2022 03/25 14:07
老師，假設(shè)這道題的不含稅銷售額是1500，那應(yīng)納稅額是10.12，那免抵退稅額和應(yīng)退稅額分別是多少？
丁小丁老師
2022 03/25 14:24
您好！只要應(yīng)納稅額是正數(shù)，就沒(méi)有稅可以退的
84784987
2022 03/25 14:31
老師，那比如這道題吧，免抵退稅額仍然是50.4，只是應(yīng)退稅額為零，是吧老師？老師您給我說(shuō)一下應(yīng)納稅額和免抵退稅額和應(yīng)退稅額之間的關(guān)系吧，謝謝您啦！
丁小丁老師
2022 03/25 14:42
應(yīng)納稅額就是本期銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)后應(yīng)交交的增值稅，免抵退稅額是可以退的最高稅額，只有應(yīng)納稅額小于零才會(huì)有應(yīng)退稅額的存在
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