00:10:00
問題已解決
老師您好，這道題我感覺無從下手？麻煩您詳細講解一下，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！晚點給您過程哦
2022 03/25 12:37
84784987 
2022 03/25 12:39
好的，老師
丁小丁老師 
2022 03/25 13:29
您好！第一步先剔除不能抵扣的部分，這個稅率應該是13%,
不得抵扣進項＝80*6.3*（13%-10%）=15.12
應納增值稅＝600*13%-（200-15.12）=-106.88
免抵退稅額＝80*6.3*10%=50.4
所以本期應退50.4
您參考下
84784987
2022 03/25 13:33
老師，免抵退稅額和應退稅額是一個意思嗎？
丁小丁老師
2022 03/25 13:36
您好！不是一個意思，免抵退稅額是稅務局承認的最高退稅金額
84784987
2022 03/25 13:37
老師，您看我這樣理解對不對？應退稅額就是應納增值稅和免抵退稅額想抵消的數額
丁小丁老師
2022 03/25 13:38
您好！應退稅額就是最后實際要退的稅額
84784987
2022 03/25 13:40
老師，如果這道題的應納增值稅不是負數而是一百，那么是不是就不退稅了，而繳納49.6就可以了？
丁小丁老師
2022 03/25 13:47
您好！如果應納增值稅是正數，就說明不用退稅，按照應納增值稅交稅就可以了
84784987
2022 03/25 14:07
老師，假設這道題的不含稅銷售額是1500，那應納稅額是10.12，那免抵退稅額和應退稅額分別是多少？
丁小丁老師
2022 03/25 14:24
您好！只要應納稅額是正數，就沒有稅可以退的
84784987
2022 03/25 14:31
老師，那比如這道題吧，免抵退稅額仍然是50.4，只是應退稅額為零，是吧老師？老師您給我說一下應納稅額和免抵退稅額和應退稅額之間的關系吧，謝謝您啦！
丁小丁老師
2022 03/25 14:42
應納稅額就是本期銷項減進項后應交交的增值稅，免抵退稅額是可以退的最高稅額，只有應納稅額小于零才會有應退稅額的存在
閱讀 57
描述你的問題，直接向老師提問
602
意見反饋
