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實(shí)務(wù)
問題已解決
關(guān)于電商平臺(tái)的會(huì)計(jì)問題！你好，我想咨詢一下，新開的小規(guī)模納稅人公司，現(xiàn)在是做了一個(gè)商城系統(tǒng)平臺(tái)，運(yùn)營(yíng)模式就是：比如，廠家給我們供貨價(jià)是100元，平臺(tái)上的銷售價(jià)也是100元，如果有客人在平臺(tái)上購(gòu)買了這個(gè)商品，是由廠家那邊發(fā)貨的，發(fā)貨后跟廠家結(jié)算，從100元中扣取1%的運(yùn)營(yíng)費(fèi)后，再付給廠家，也就是付廠家99元。由于現(xiàn)在商城平臺(tái)還沒完善，這筆進(jìn)賬出賬都是走公賬的，請(qǐng)問這個(gè)過程怎么做分錄？怎么做賬？需要怎么開發(fā)票？
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企業(yè)收到的傭金和手續(xù)費(fèi)，根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)來開具對(duì)應(yīng)的發(fā)票，如果企業(yè)是一般納稅人則按傭金或者服務(wù)費(fèi)開具6%的發(fā)票，如果是小規(guī)模，則開具3%或者1%的服務(wù)費(fèi)發(fā)票。其分錄為， 借：銀行存款等， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。
2022 03/24 23:11
廖廖老師 
2022 03/24 23:15
購(gòu)買產(chǎn)品
借:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款
銷售商品
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
支付貨款
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
84784985 
2022 03/24 23:15
老師，客人的100元是進(jìn)我們公賬的，我們跟廠家結(jié)算，是把這個(gè)100元扣掉1%平臺(tái)運(yùn)營(yíng)費(fèi)后，就是付給廠家99元，也是公賬轉(zhuǎn)給廠家的。這一步不用做分錄嗎？
84784985
2022 03/24 23:16
我們沒有購(gòu)入庫(kù)存的，是廠家發(fā)貨的，賺的不是貨物差價(jià)，賺的是平臺(tái)的運(yùn)營(yíng)費(fèi)，這個(gè)平臺(tái)是我們公司自己的。
廖廖老師
2022 03/24 23:19
你們有付款給供應(yīng)商，供應(yīng)商有開貨品發(fā)票給你們嗎？
84784985
2022 03/24 23:23
不知道啊，新開的公司，我也不知道誰開給誰發(fā)票啊。我付款給他是因?yàn)榭蛻舻腻X是進(jìn)我們平臺(tái)的賬上呀。你就當(dāng)我們是淘寶，商家在我們這賣東西，客戶買東西，錢是壓在淘寶這里的，客戶收到貨了，淘寶才會(huì)把錢給商家呀，同時(shí)在這筆錢里抽取5%的運(yùn)營(yíng)費(fèi)呀。能理解嗎老師
廖廖老師
2022 03/24 23:27
如果是代售性質(zhì)的話，分錄為:
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。
平臺(tái)收款
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款-代收貨款
傭金直接從代收款扣除
借:其他應(yīng)付款-代收貨款
貸:應(yīng)收賬款
支付代收貨款
借:其他應(yīng)付款-代收貨款
貸:銀行存款
84784985
2022 03/24 23:31
啊，為什么做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？傭金才是我的收入不是嗎
84784985
2022 03/24 23:32
按照你這個(gè)分錄，那我后面怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本啊老師
廖廖老師
2022 03/24 23:34
同學(xué)的業(yè)務(wù)收入就是1%的傭金，成本就是傭金對(duì)應(yīng)的人員，租賃，平臺(tái)成本
84784985
2022 03/24 23:42
那我看懂了，我能不能不走應(yīng)收，直接 第一筆分錄:? 借，銀行存款，貸，其他應(yīng)付款-代收貨款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-傭金，然后 第二筆分錄： 借，其他應(yīng)付款-代收，貸，銀行存款。。那這個(gè)后面還會(huì)有結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？
廖廖老師
2022 03/24 23:44
傭金開票需要稅金，第一個(gè)分錄不對(duì)哦
84784985
2022 03/24 23:49
第一筆分錄再加一個(gè) 貸，應(yīng)交增值稅，這個(gè)我知道。我想問一下能不能不走應(yīng)收？第二個(gè)問題，后面還會(huì)有結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？因?yàn)閱栴}次數(shù)有限，先回答這兩個(gè)重要的吧
廖廖老師
2022 03/24 23:53
不走應(yīng)收可以的，相當(dāng)于把老師的兩個(gè)分錄合并成一個(gè)了，但是建議分開做會(huì)更清晰一些
廖廖老師
2022 03/24 23:54
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬等成本
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