問(wèn)題已解決

季末，怎么計(jì)提所得稅?。?它是根據(jù)1—3月份的利潤(rùn)總額乘以稅率 來(lái)計(jì)提的嗎？ 但是3月份計(jì)提時(shí) 只有1—2月份的利潤(rùn)總額（因?yàn)檫@兩個(gè)月的利潤(rùn)表已經(jīng)出來(lái)了），3月份的損益沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，不清楚3月份的利潤(rùn)總額啊→_→

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/24 22:12
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 要先結(jié)轉(zhuǎn)三月的期間損益 得到1-3月的利潤(rùn)總額后 再計(jì)提企業(yè)所得稅 利潤(rùn)總額*適用稅率
2022 03/24 22:14
84784961
2022 03/24 22:15
這個(gè)老師的解答
bamboo老師
2022 03/24 22:16
那您什么原因不結(jié)轉(zhuǎn)三月的期間損益？ 不結(jié)轉(zhuǎn)的話 怎么出報(bào)表 季報(bào)的時(shí)候怎么填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表？
84784961
2022 03/24 22:17
老師，你的意思是，先把3月份損益結(jié)轉(zhuǎn)，得出3月份上未分配利潤(rùn)，再把1—3月份的未分配利潤(rùn)加起來(lái) ×稅率 來(lái)計(jì)提所得稅。但是這個(gè)所得稅也要結(jié)轉(zhuǎn)損益，這樣不是影響3月份的未分配利潤(rùn)了嗎？
bamboo老師
2022 03/24 22:18
所得稅費(fèi)用是利潤(rùn)總額后的? 不影響計(jì)提稅金啊 您看下利潤(rùn)表就知道了
84784961
2022 03/24 22:31
老師，在計(jì)提的所得稅時(shí)。借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)— 應(yīng)交所得稅費(fèi)。再結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：利潤(rùn)分配 貸：所得稅費(fèi)。這樣不是影響本期的未分配利潤(rùn)了嗎
bamboo老師
2022 03/24 22:40
影響未分配利潤(rùn)是正確的啊 利潤(rùn)總額 不是未分配利潤(rùn)啊
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