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12月員工先墊付采購的禮品已入庫，未收到票，暫支了款項給員工。1月收到票，賬務怎么處理
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同學您好，您這個發(fā)票是12月份的發(fā)票，還是一月份的發(fā)票？
2022 03/24 21:01
84784989 
2022 03/24 21:06
1月份的發(fā)票。
文老師 
2022 03/24 21:10
那您就先在12月份的時候掛一筆，其他應付款或者是其他應收款，然后一月份來發(fā)票的時候再沖減,發(fā)票就做在一月份
84784989
2022 03/25 01:25
12月份禮品入庫且暫支款項給員工的時候已做分錄：
借：其他應付款-暫估
貸：銀行存款
借：管理費用/福利費
貸：應付職工薪酬/福利費
借：應付職工薪酬/福利費
貸：其他應付款-暫估
那1月份收到發(fā)票應該怎么做分錄？
文老師
2022 03/25 07:11
那就借管理費用——福利費負數(shù)借管理費用——福利費，相當于是先沖之前暫估，然后再按發(fā)票入賬，這樣實際相當于生沒有發(fā)生的
84784989
2022 03/25 09:13
這樣會影響上一年度的損益嗎？
文老師
2022 03/25 09:46
本年度和上年度的都不影響的
84784989
2022 03/25 12:58
這個沖之前費用的分錄怎么寫，
借：管理費用-福利費（負數(shù)）
貸：應付職工薪酬-福利費（負數(shù)）嗎？
然后1月份收到票，
借：管理費用-福利費
貸：應付職工薪酬-福利費？
這個屬于非貨幣性福利費嗎（我們是小微企業(yè)）
文老師
2022 03/25 13:08
這樣做也沒有影響，或者您就直接管理費用一借一貸，
84784989
2022 03/25 13:12
這樣是可以的吧？
文老師
2022 03/25 14:04
您好，也可以這樣做的，反正都是沖了的
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