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有其他的銷售額就可以抵扣，對(duì)嗎？

你好對(duì)的是的，比如不需要預(yù)繳的。

那老師，請(qǐng)問(wèn)我之前預(yù)交了1000的增值稅，后面產(chǎn)生了不需要預(yù)交的增值稅500.但是當(dāng)時(shí)不知道可以抵扣，就把錢交了，后面稅局通知去更正申報(bào)，把這部分錢退回來(lái)了，但沒(méi)退到銀行卡，我們這期產(chǎn)生了400的預(yù)交增稅，40的附加稅，就用退回來(lái)的這筆錢抵扣的，我該怎么做賬呢？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅400 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅400 借稅金及附加貸，應(yīng)交稅費(fèi)附加稅40

預(yù)繳的那一些，你的應(yīng)交稅費(fèi)都有借方余額。

那老師不是說(shuō)預(yù)交的附加稅不用計(jì)提，借，應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅，貸，銀行存款嗎

你好 對(duì)的 是這么做的

老師，附加稅為什借方用稅金及附加呢？

400的這個(gè)是需要正常交稅的不是嗎 你得計(jì)提 不是預(yù)繳了

好的，謝謝老師，明白了

不用客氣工作愉快。

老師，好像理解錯(cuò)了，這400是這期預(yù)交增值稅產(chǎn)生了40的附加稅

你不應(yīng)該用前面的來(lái)抵扣前面的是正常預(yù)繳的吧。

這400是正常繳納還是預(yù)繳

對(duì)的，用前面的預(yù)交來(lái)抵扣前面的正常繳納，前面的正常繳納是正常繳了錢的，后面更正申報(bào)了退回的，但沒(méi)退到銀行卡，這期預(yù)交產(chǎn)生了400的增值稅，稅局直接就從退回來(lái)的抵扣了。這400確定是這期預(yù)交產(chǎn)生的增值稅。

那你前面遇到的借方都有余額，應(yīng)交稅款，這表示預(yù)繳是嗎？然后正常繳納的抵扣了之前借方預(yù)繳 你可以從頭到尾寫(xiě)一下你的分錄

預(yù)交的增值稅可以抵扣正常繳納的增值稅，但是不能抵扣預(yù)交的增值稅，因?yàn)槲覀兲铄e(cuò)了報(bào)表，誤繳了正常繳納的增值稅，現(xiàn)在這部分退回來(lái)了，退回來(lái)的這部分是不是不能抵扣之后預(yù)交的增值稅款呢，老師

可以 預(yù)繳的本來(lái)不需要繳 但是這次預(yù)繳就可以抵扣 是一個(gè)稅務(wù)局的就行

那這個(gè)做賬就不好做了，我們?cè)瓉?lái)因?yàn)樘铄e(cuò)報(bào)表退回了500，原來(lái)做賬時(shí)候借稅金及附加50，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50.貸銀行存款50，退回來(lái)時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，這個(gè)邏輯說(shuō)的過(guò)去，但是應(yīng)交稅費(fèi)的余額還是50又不對(duì)，要是借稅金及附加40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說(shuō)因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生的附加稅不用計(jì)提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？

不做帳 預(yù)繳40沒(méi)有繳納，不用做， 你還有預(yù)繳的十塊錢，可以以后抵扣