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借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 是什么意思
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你好，是稅會差異引起的暫時性差異，是本期應納稅所得額＜會計利潤總額，有應納稅暫時性差異
2022 03/24 17:36
84784967 
2022 03/24 17:43
如果會計利潤＜應納稅所得額，該怎么做分錄
佟老師 
2022 03/24 17:48
就是你上面分錄
借所得稅費用
貸遞延所得稅負債
佟老師
2022 03/24 17:51
抱歉
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸所得稅費用
84784967
2022 03/24 17:56
已經(jīng)計提的遞延所得稅資產(chǎn)，發(fā)生可以消除計提的余額的情況，要怎么做賬
佟老師
2022 03/24 18:03
你的意思是遞延所得稅資產(chǎn)轉回嗎？
做反向分錄
借所得稅費用
貸遞延所得稅資產(chǎn)
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