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去年的收入未收到未記賬，今年決定不再追繳，未計提過壞賬準備，怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
那你這個收入去年開了發(fā)票嗎。
2022 03/23 11:22
84785013 
2022 03/23 11:28
開了，今年收不回來了，領導讓記賬
郭老師 
2022 03/23 11:30
你好，那你去年開了發(fā)票申報了增值稅，但是沒有做賬，是這個意思嗎？
郭老師
2022 03/23 11:30
再補上借應收賬款
貸利潤分配未分配利潤
應交稅費應交增值稅銷項。
郭老師
2022 03/23 11:30
收不回來的，借營業(yè)外支出貸應收賬款。
84785013
2022 03/23 11:30
嗯嗯，是的，沒有做賬，沒有計提壞賬準備
郭老師
2022 03/23 11:32
按照上面的來做就可以的。
84785013
2022 03/23 11:33
不使用以前年度損益調(diào)整科目？
郭老師
2022 03/23 11:34
你好，你是企業(yè)會計準則做賬嗎？
84785013
2022 03/23 11:36
是啊，是企業(yè)會計準則
郭老師
2022 03/23 11:39
你好，把上面的利潤分配未分配利潤改成1000年度損益調(diào)整，借應收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應交稅費應交增值稅銷項。
你確認壞賬也得修改的，借信用減值損失貸壞賬準備，借壞賬準備貸應收賬款。
84785013
2022 03/23 11:41
老師，能把完整的分錄從頭寫一份嗎？我現(xiàn)在有點亂
郭老師
2022 03/23 11:43
借應收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應交稅費應交增值稅銷項。
你確認壞賬也得修改的，
借信用減值損失貸壞賬準備，
借壞賬準備貸應收賬款。已讀
2022-03-23 11:39
具體的哪一個亂，哪一個不明白，第一個是確認收入，
第二個是計提壞賬，
第三個確認壞賬。
郭老師
2022 03/23 11:43
借應收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應交稅費應交增值稅銷項，這個是確認收入。
郭老師
2022 03/23 11:44
借信用減值損失
貸，壞賬準備
計提壞賬，
確認壞賬，
借壞賬準備貸應收賬款。
84785013
2022 03/23 11:52
不需要借營業(yè)外支出了是吧？
郭老師
2022 03/23 11:53
哦對的是的不需要的。
84785013
2022 03/23 11:53
那是不是還需要把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配未分配利潤
郭老師
2022 03/23 11:56
你好，月末一塊結(jié)轉(zhuǎn)就可以的。
84785013
2022 03/23 11:56
好噠，謝謝
郭老師
2022 03/23 11:57
不用客氣，工作愉快。
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