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公司2020年5月成立，11月有第一筆主營業(yè)務(wù)收入，有收入前費(fèi)用按實(shí)際項(xiàng)目歸集，沒有歸集到開辦費(fèi)中。 1、如業(yè)務(wù)招待費(fèi)有1萬多是有營業(yè)收入前產(chǎn)生的，是否按開辦費(fèi)做? 2、2021年5月企業(yè)所得稅年報(bào)時，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了1萬多，是否錯誤?如果有營業(yè)收入前計(jì)入開辦費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否不用調(diào)增?全額計(jì)入
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1、如業(yè)務(wù)招待費(fèi)有1萬多是有營業(yè)收入前產(chǎn)生的，可以按開辦費(fèi)做?，按60%稅前扣除，2 調(diào)增1萬多是全額調(diào)增的，這個是不需要全額調(diào)的
2022 03/23 10:00
84784966 
2022 03/23 11:53
老師，會計(jì)科目沒有計(jì)入開辦費(fèi)科目，計(jì)入的管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，可以按開辦費(fèi)來60%扣除嗎？
實(shí)際數(shù)據(jù)：2020年
11-12月產(chǎn)生銷售14538.61，截止2020年10月業(yè)務(wù)招待費(fèi)有11630，整年總的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是14629，納稅調(diào)整填入業(yè)務(wù)招待費(fèi)中14629，按0.5%調(diào)整了14556.31
洋洋老師 
2022 03/23 11:56
你好同 學(xué)，你當(dāng)年有營業(yè)收入就不能算開辦費(fèi)了，營業(yè)收入的0.5%和招待費(fèi)的60%熟小原則
84784966
2022 03/23 12:13
意思當(dāng)年11月有營業(yè)收入，11月的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能按開辦費(fèi)60%扣除嗎？只能按營業(yè)收入的0.5%和招待費(fèi)的60%熟小原則嗎？
84784966
2022 03/23 12:14
意思當(dāng)年11月有營業(yè)收入，11月之前的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能按開辦費(fèi)60%扣除嗎？只能按營業(yè)收入的0.5%和招待費(fèi)的60%熟小原則嗎？
84784966
2022 03/23 12:14
看后面這個，前面少了兩個字
洋洋老師
2022 03/23 14:23
是的，同學(xué)，招待費(fèi)不能按月分，不需要區(qū)分收入前發(fā)生和收入后發(fā)生的
84784966
2022 03/23 14:52
除非是2020年整年都沒有收入才能按開辦費(fèi)規(guī)定的60%扣除嗎？
也就是說我年報(bào)沒有填錯，是嗎？
洋洋老師
2022 03/23 14:58
是的，沒有填錯，按年的
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