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3.8.2存貨非正常損失的稅收籌劃 甲公司屬增值稅一般納稅人，銷售貨物使用13%的增值稅稅率。2020年甲公司購入一批生產(chǎn)用原材料，該批原材料不含稅價(jià)格為100萬元，取得的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅額為13萬元。后來該批原材料由于管理不善變質(zhì)導(dǎo)致無法使用，甲企業(yè)對(duì)其進(jìn)行清理后作價(jià)出售，取得變價(jià)收入(含稅)11.3萬元。1發(fā)現(xiàn)變質(zhì) 2處置清理出售 3凈損失轉(zhuǎn)銷

84785020| 提問時(shí)間：2022 03/23 09:35
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1、借待處理財(cái)產(chǎn)損益113 貸原材料100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13 2、借待處理財(cái)產(chǎn)損益11.3 貸其他業(yè)務(wù)收入10 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅1.3 3、借管理費(fèi)用101.7 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益101.7
2022 03/23 10:07
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