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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年12月計(jì)提了50萬(wàn)年終獎(jiǎng)，但今年沒(méi)有錢(qián)發(fā)放，請(qǐng)問(wèn)有時(shí)間限制的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
匯算清交之前，如果發(fā)不下去的話，得調(diào)增。
2022 03/23 09:31
84784961 
2022 03/23 09:35
怎么調(diào)增呢？具體怎么操作老師可以說(shuō)清楚點(diǎn)嗎？
郭老師 
2022 03/23 09:35
你好，職工薪酬明細(xì)表里面賬載金額填寫(xiě)，你計(jì)提的
稅收金額和實(shí)際金額減去50萬(wàn)。
84784961
2022 03/23 09:41
那賬務(wù)需要調(diào)整嗎？
郭老師
2022 03/23 09:43
借應(yīng)付職工薪酬、工資貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784961
2022 03/23 09:49
12月計(jì)提時(shí)做的 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬
現(xiàn)在不用走以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師
2022 03/23 09:50
啊，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的嗎。
84784961
2022 03/23 09:52
應(yīng)該是吧，我看電子稅務(wù)局上傳報(bào)表標(biāo)題是“資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)）”
郭老師
2022 03/23 09:54
企業(yè)會(huì)計(jì)制度用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784961
2022 03/23 09:56
賬務(wù)處理不是這樣嗎
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
郭老師
2022 03/23 09:58
你好，企業(yè)會(huì)計(jì)制度用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)做，如果你企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，用以前年度損益調(diào)整，按你的那個(gè)分錄可以的。
郭老師
2022 03/23 09:58
選準(zhǔn)則和制度類(lèi)的不一樣。
84784961
2022 03/23 10:00
借；應(yīng)付職工薪酬、工資 貸；利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
這個(gè)是在幾月份做賬呢？
郭老師
2022 03/23 10:00
做到這個(gè)月就可以的。
84784961
2022 03/23 10:14
所以就需要做兩步
1,、三月份做借：應(yīng)付職工薪酬 50萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 50萬(wàn)
2、匯算清繳申報(bào)表中職工薪酬明細(xì)表里面賬載金額填50萬(wàn)
稅收金額和實(shí)際金額減去50萬(wàn)
老師 是這樣嗎？
郭老師
2022 03/23 10:15
第一個(gè)是正確的，第二個(gè)不對(duì)。
郭老師
2022 03/23 10:15
賬載金額填寫(xiě)是你計(jì)提所屬期內(nèi)一到12月份所有的工資
稅收金額和實(shí)際金額，減去這個(gè)50萬(wàn)就可以的。
郭老師
2022 03/23 10:16
平時(shí)有工資的，你需要包含在里面的。
84784961
2022 03/23 10:16
賬載金額就是平時(shí)的工資再加上這50萬(wàn)吧
郭老師
2022 03/23 10:21
哦對(duì)的是的是這么做的。
84784961
2022 03/23 10:35
老師，要計(jì)算影響多少企業(yè)所得稅怎么計(jì)算呢
郭老師
2022 03/23 10:36
你好，調(diào)整之后利潤(rùn)是多少？
84784961
2022 03/23 10:45
現(xiàn)在利潤(rùn)總額是890896.77
84784961
2022 03/23 10:47
老師，我們是小微企業(yè)
郭老師
2022 03/23 10:49
調(diào)增之后還是之前。
如果是之前的話11萬(wàn)乘以2.5%加上29萬(wàn)乘以10%。
大體以上影響是這些。
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